Могу ли я не платить штраф и сдать нулевую отчетность?

Не защищайтесь от штрафа за опоздание с помощью «нулевой» декларации

Могу ли я не платить штраф и сдать нулевую отчетность?

Евгения Пальмина, старший консультант департамента бухгалтерского консалтинга компания «ФБК»

«Нулевая» декларация и раньше воспринималась инспекторами как сигнал «внимание». А теперь еще и Высший арбитражный суд подбросил контролерам дополнительный аргумент в пользу такого особого отношения. Если за «нулевой» декларацией следует «уточненка», инспекторы благодаря решению судей получили возможность взыскивать штраф куда больший, чем прежде.

Как Высший арбитражный суд повысил штраф за просрочку декларации

Предприниматель Трухина Т.М. подала «нулевую» декларацию по НДС, пропустив срок представления более чем на 180 дней. Инспекция провела выездную проверку за указанный в расчете период и установила недоплату по НДС. А затем начислила штраф — за опоздание с отчетностью. Причем исходя из суммы НДС, доначисленной по результатам проверки.

Трухина обратилась в суд, считая, что штраф за опоздание нужно рассчитывать исходя из той суммы налога, которая указана в несвоевременно поданной декларации. Раз она «нулевая», то в данном случае санкций нет (п. 2 ст. 119 Налогового кодекса РФ).

Предпринимательница выиграла дело в первой, второй и третьей судебных инстанциях. Но Высший арбитражный суд встал на сторону налоговиков. Свою позицию судьи объяснили так. Налогоплательщики обязаны правильно исчислять и своевременно уплачивать законно установленные налоги (ст. 23 Налогового кодекса РФ). Инспекция вправе требовать документы, подтверждающие правильность уплаты налогов (ст.

31 Налогового кодекса РФ). Поскольку данные в декларации должны быть достоверными, то и штраф за несвоевременную сдачу отчетности нужно исчислять «исходя из надлежащей, то есть в действительности подлежащей уплате в бюджет суммы налога». А не той, которую налогоплательщик указал ошибочно. Вот такой вывод сделан в постановлении Президиума Высшего арбитражного суда РФ от 15 мая 2007 г. № 543/07.

Почему «нулевая» декларация уже не спасает при опоздании с отчетностью

Своим решением Высший арбитражный суд пресек применение популярного приема минимизации санкций за опоздание с отчетностью. До сих пор часто делали так.

Допустим, срок сдачи уже прошел, а отчетность не готова. Бухгалтер с опозданием сдает в инспекцию «нулевую» декларацию либо декларацию с очень заниженной, символической суммой.

А через какое-то время компания платит правильные суммы и подает «уточненку».

Крайний срок представления установлен только для основной декларации — не для «уточненки». Логично предположить, что штраф за нарушение срока должен считаться по декларации, которую сдали с опозданием. Таким образом, санкция составит всего 100 руб.

, если была сдана «нулевая» декларация с просрочкой не более чем на 180 дней. Или чуть больше — если были указаны символические суммы налога (п. 1 ст. 119 Налогового кодекса РФ).

И большинство арбитражных судов до сих пор соглашались с этим — что штраф рассчитывается по данным той декларации, которая была сдана с опозданием.

Однако приведенное решение ВАС РФ кардинально меняет практику — несмотря на то, что напрямую в этом деле «уточненка» не фигурировала. Тем не менее общий подход ВАС сформулировал четко: штраф нужно рассчитывать исходя из тех сумм, которые в действительности должны быть уплачены в бюджет.

В деле, которое рассматривал ВАС, эти суммы были установлены выездной налоговой проверкой. Но если такая проверка не проводилась, зато имеется устроившая инспекцию «уточненка» — значит, инспектор может решить, что в ней-то и содержатся достоверные сведения о сумме, причитающейся бюджету.

И соответственно, штраф за опоздание с отчетностью в подобных случаях будет рассчитываться по данным уточненной декларации и составит значительно больше 100 руб. А именно 5 процентов от размера налога за каждый месяц опоздания, если отчетность просрочена не более чем на 180 дней. Если же этот срок больше, то и сумма санкций возрастет.

Другие риски «нулевой» декларации

Заметим, что способ минимизации штрафа с помощью «нулевой» декларации содержал в себе риски и раньше. Во-первых, некоторые суды — хотя они были и в меньшинстве — еще до решения ВАС поддерживали налоговиков (см.

, например, постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 30 декабря 2005 г. № А19-23432/05-26-Ф02-6568/05-С1; постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 7 сентября 2006 г. № А33-2962/06-Ф02-4469/06-С1).

Во-вторых, декларируя символическую сумму, налогоплательщик рисковал раньше и рискует сейчас тем, что проверка нагрянет до того, как он подаст «уточненку».

Напомним, что сдача «нулевой» отчетности — это один из 109 признаков, установленных налоговой службой. А проверка означает штраф не только за просрочку с декларацией, но и за недоимку.

Санкции, кстати, могут начислить по результатам не только выездной проверки, но и камеральной.

Как убедить инспектора не повышать штраф

Решение ВАС отразится, разумеется, и на тех компаниях, которые без всякого намерения хитрить просто опоздали с декларацией, а потом еще и обнаружили в ней ошибку, повлекшую за собой «уточненку». Из постановления № 543/07 следует, что и в таком случае налоговики имеют право рассчитать сумму штрафа за просрочку на основе реальных данных. То есть сведений, указанных в уточненной декларации.

Стоит ли пытаться убедить инспекцию не повышать штраф? Шансы не особо велики, но если цена вопроса значима, стоит попробовать. Вероятность успеха возрастает, если данные в «уточненке» хотя и выше, чем в основной декларации, но все же не в десятки раз.

Приложите к «уточненке» пояснительную записку для инспектора. В ней можно, например, написать, что в первичных документах была допущена техническая ошибка, которую обнаружили аудиторы.

Предоставьте подтверждающие этот факт документы, например: — копии документов с внесенными исправлениями;

— распечатки налоговых регистров за период, в котором допущена ошибка.

Из них должно быть видно, что ошибка действительно была, и только сейчас ее исправили.

Цель у этого всего одна — документально подтвердить, что, составляя первую декларацию, компания добросовестно заблуждалась, а не пыталась обмануть налоговую.

Способ избежать штрафа, который работает

Есть еще один распространенный способ, который используют компании, чтобы избежать штрафа за опоздание с отчетностью. Это когда декларация подается хоть и с неправильными данными, но в срок. А через какое-то время инспекция получает «уточненку» с реальными показателями.

Поскольку основная декларация была сдана без опоздания, то штрафа по статье 119 Налогового кодекса РФ здесь не будет. Опоздать же с подачей уточненной декларации невозможно — сроки ее представления в налоговом законодательстве не указаны. Поэтому штрафа за просрочку «уточненки» нет. Этот вывод Президиум ВАС РФ подтвердил еще в постановлении от 12 июля 2005 г. № 2769/05.

Рекомендуем использовать этот способ с определенными мерами предосторожности.

Так, не советуем сильно занижать сумму налога в первоначальной декларации, а тем более сдавать «нулевую» — так можно спровоцировать углубленную камеральную или даже выездную проверку.

Оптимально — это указать цифры, близкие к предыдущим периодам. Ну и чтобы не привлекать внимания инспекторов, не стоит использовать этот способ слишком часто.

Высший арбитражный суд решил, что штраф за опоздание с отчетностью нужно рассчитывать исходя из сумм, которые в действительности причитаются бюджету. А не указанных «по ошибке».

Источник: //www.glavbukh.ru/art/11528--ne-zashchishchaytes-ot-shtrafa-za-opozdanie-s-pomoshchyu-nulevoy-deklaratsii

Несдача нулевой отчетности, штрафы

Могу ли я не платить штраф и сдать нулевую отчетность?

Несвоевременная сдача «нулевой» отчетности для любой компании или ИП может обернуться штрафами. Размер взыскания напрямую зависит от категории несданной формы учета оборота денежных средств.

Подготовка и сдача указанного вида документации срываются по разным причинам, среди которых ошибки в формате документа и сбои работы провайдеров связи.

Все это приводит к задержкам и срывам сроков представления отчетности.

Замечание 1

Сколько дней недель или месяцев были пропущены от контрольного, предельно допустимого дня сдачи – в данном случае значения не имеет.

За одни сутки просрочки предстоит платить такую же неустойку, что и за год. В общей сложности штрафы по каждому отчетному кварталу могут разорить начинающую фирму, существенно ударив по бюджету. В связи с этим особенно важно соблюдать установленные в договоре сроки. Даже несколько дней определяют – сохранит ли компания деньги или потеряет их.

Штрафные санкции за несдачу нулевой бухгалтерской отчетности

Запоздавшее представление «нулевой» бухгалтерской отчетности карается денежным штрафом, размер которого составляет 1000 рублей за каждый непредставленный вид учета финансового оборота. (п.1 ст.126 НК РФ).

  • Курсовая работа 460 руб.
  • Реферат 220 руб.
  • Контрольная работа 200 руб.

Кроме того, несдача рассматриваемой документации приводит к наложению административного взыскания на должностных лиц организации в размере от 300 рублей до 500 рублей (п.1 ст.15.6 КоАП РФ). Также выплата штрафа не освобождает представителей компании от необходимости сдать бухгалтерскую отчетность в соответствующий налоговый орган (п.4 ст.4.1 КоАП РФ).

Штрафы за несвоевременную сдачу декларации в надзорные службы

Помимо предоставления отчетности в ПФР, налоговую инспекцию, в ФСС, статистику, некоторые фирмы сдают дополнительные документы в надзорные службы. Например, микрофинансовые компании обязаны оформить отчет не только о финансовой деятельности, но и о персональном составе руководящих органов в Банк Российской Федерации.

Стоит отметить, что налоговое законодательство не включает понятия «нулевой» налоговой отчетности (налогового расчета).

Указание в государственной декларации (расчете) в строке о сумме авансовой выплаты значения «ноль» обусловлено, в первую очередь, отсутствием у самого плательщика предмета налогообложения по действующему налогу либо может стать итогом расчета налогового взноса.

В случае если юридическое лицо не осуществляет денежных операций, в результате которых осуществляется движение денег на его счетах в банковских учреждениях, и не имеет по соответствующим налогам объектов налогообложения, возможно представлять по данным документам упрощенную (единую) налоговую отчетность.

Финансовая ответственность за несдачу нулевой отчетности в ФСС

В соответствии п.1 ст.24 Федерального закона от 24.07.1998 г. №125-ФЗ «Об обязательной социальной защите от профессиональных заболеваний и несчастных случаев на производстве» страхователи должны каждый квартал сдавать в строго установленном порядке территориальному представителю налоговых служб расчет по уплаченным и начисленным страховым взносам по месту их регистрации.

Замечание 2

У ИП появляется обязанность предоставлять «нулевую» декларацию, только если у него есть сотрудники или другие лица, в отношении которых необходимо провести уплату страховых взносов, но при этом никакие дополнительные выплаты начисляться не должны.

Кроме того, за несоблюдение сроков сдачи расчета по уплаченным страховым платежам в ФСС РФ установлен административные штрафные санкции для должностных лиц. Однако указанная ответственность к ИП не используется (примечания к ст. 15.33 и ст.2.4 КоАП РФ).

В процессе подготовки документов для сдачи нулевой отчетности следует помнить, что штраф является всего лишь формой наказания за несвоевременную подачу декларации.

Обязанность представлять отчетность с момента открытия за каждый период остается за той или иной фирмой. Независимо от того, платила она ранее денежные взыскания или нет. Кроме того, в текущей декларации необходимо показать данные предыдущей. Поэтому «скрыть» какой-либо из кварталов невозможно. Не важно, как долго вы ничего не сдавали.

Все возможно восстановить, пересдать и наладить своевременную сдачу в ближайшем будущем. В основном, подобные казусы возникают в результате банальной неинформированности компаний на предмет графика предоставления отчетности, или всему виной систематические нововведения, вносимые в НК.

Источник: //spravochnick.ru/buhgalterskiy_uchet_i_audit/nulevaya_otchetnost/nesdacha_nulevoy_otchetnosti_shtrafy/

Нулевая отчетность ЦЕНА вопроса и ошибки

Могу ли я не платить штраф и сдать нулевую отчетность?

26.02.2020

Есть ли «жизнь» на фирме или нет, у ее директора/учредителя полно забот, которые никто не отменял.

Одна из обязанностей – это сдать нулевую отчетность ООО, цена за подготовку которой, может быть значительно ниже, чем ее несдача.

Давайте разбираться, в каких случаях пустые формы представлять нужно, а в каких не понадобятся даже «нулевки». Нужно ли платить за сдачу «пустышек» или штрафы будут дешевле?

Когда «нулевки» сдавать нужно, а когда нет

Чтобы понять отчитываться перед инспекцией или нет, нужно помнить, что уплата налогов и предоставление отчетности – это «две большие разницы». Даже если оборотов нет, работников тоже, налогов платить не с чего, да и нечем, отчитываться (причем не только перед налоговой) придется все равно.

Сейчас регистрация фирм при открытии происходит в «одно окно». То есть только в налоговой, а дальше инспекция сама известит о вас все фонды автоматически. Не нужно, как раньше, мотаться по пенсионным и соцстрахам, чтобы встать на учет или, чтобы уведомить всех об открытии расчетного счета. Вот и создается ложное впечатление, что никому ничего не должен.

На самом деле отчитываться придется до тех пор, пока ООО полностью не снялось уже самостоятельно с учета во всех органах: ИФНС, ПФР и ФСС.

Еще многие путают получение прибыли и предпринимательскую деятельность. Считая, что пока работают «в минус» отчитываться вроде бы и не за что. Вот появятся доходы – тогда и будем сдавать декларации. Это тоже не так.

Когда деятельность ведется, пусть даже убыточная, то тут не то что нулевые, нужно подавать полноценные отчеты со всеми оборотами и расчетами показателей.

Итак, когда же подаются нулевки? Нулевую отчетность сдаем когда:

  • Кроме руководителя (который должен находиться в неоплачиваемом отпуске) нет никаких сотрудников, и зарплата не начисляется;
  • Нет никакой деятельности (договоры не заключаются, товары не доставляются, услуги/работы не ведутся, даже если они оплачены раньше и просто нужно что-то доделать). А иначе акты выполненных работ/накладные будут подписаны текущим числом и при проверке могут возникнуть вопросы у инспекторов: отчеты пустые, а бизнес идет?
  • Нет никаких оборотов по расчетному счету.

Но, все-таки есть ситуации, когда сдавать нулевые декларации не нужно. Например, когда у организации нет основных средств, то и пустую декларацию по налогу на имущество она не сдает. То же касается транспортного и земельного налога.

Еще не нужно сдавать нулевые 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, когда зарплата не начислялась.

Во всех остальных случаях сдача нулевой отчетности ООО – обязательна. Теперь нужно понять, много сдавать или нет. Здесь все зависит от системы налогообложения.

Нулевая отчетность ООО на ОСНО: что, куда сдавать и в какие сроки (таблица)

Для сдачи пустых деклараций не предусмотрены специальные сроки или условия сдачи. Все нулевки подаются в те же инспекции и в те же даты, что и обычные налоговые формы.

Итак, нулевая отчетность ООО на ОСНО в 2020 году без работников, что сдавать:

Вид отчетаКрайняя датаКуда сдавать
Декларация по налогу на прибыльЗа 2019 год – до 30 марта 2020 (перенос с 28 марта – выходной).За 2020 год:·         До 28 апреля 2020;·         До 28 июля 2020;·         До 28 октября 2020.По итогам года: до 29 марта 2021 года (перенос с 28 марта – выходной)ИФНС
Декларация по НДСЕжеквартально не позднее 25 числа следующего за кварталом месяца. Декларация подается только в электронном виде. Если предоставить на бумаге, она будет считаться несданнойИФНС
Бухгалтерская отчетностьЗа 2019 год — до 31 марта 2020 годаЗа 2020 год – до 31 марта 2021 годаИФНС
Отчет о среднесписочной численностиЗа 2019 год — до 20 января 2020 годаЗа 2020 год – до 20 января 2021 годаИФНС
РСВ-1Ежеквартально:·         Бумажный вариант до 15 числа следующего месяца;·         Электронную до 20
СЗВ-МЕжемесячно, до 10 числа следующего месяцаПФР
4-ФССЕжеквартально:·         Бумажный вариант до 20 числа следующего месяца;Электронную до 25ФСС

Как видно из таблицы перечень нулевок на ОСНО — обширный. А что с «упрощенкой»? Как выглядит нулевая отчетность ООО на УСН в 2020 году без работников: что сдавать, куда и когда?

Нулевки на «упрощенке»: так ли просто на самом деле

Пусть вас не вводит в заблуждение название «упрощенка». На самом деле практически весь список нулевок по фирме на УСН повторяет перечень отчетов для общей системы. Основное отличие в том что, что Декларацию по налогу на прибыль заменяет Декларация по УСН.

Ее нужно сдать всего один раз по итогам года до 31 марта следующего. Даже тем, кто зарегистрировался в самом конце декабря и номинально отработал 1-2 дня, без оборотов, нет никаких поблажек – декларацию нужно представить в общем порядке.

И еще «упрощенцам» не нужно сдавать отчет по НДС, поскольку они освобождены от этого налога. На этом отличия для ООО заканчиваются.

Для ИП нулевая отчетность немного другая. В частности, на «упрощенке» без работников предпринимателю нужно будет предоставить только Декларацию по УСН раз в год.

А теперь самое интересное. Есть ли смысл вообще все это сдавать или проще заплатить небольшой штраф? Ниже разберем, сколько стоит сдать нулевую отчетность ООО с услугами специализированной фирмы и окупятся эти расходы или нет.

Как сдать нулевую отчетность ООО: цена вопроса и ошибки

Прежде всего, нужно знать, что требования по оформлению полноценных деклараций и «пустышек» совершенно одинаковые. Поэтому схема: «ничего сложного, проставил нули и все» не пройдет. Как минимум придется изучить правила заполнения каждой формы.

Многие из них состоят из большого количества разделов, листов, приложений обязательных и нет. И если предоставить декларацию без какого-либо обязательного листика, то она уже будет считаться несданной. Даже если этот листик будет содержать сплошные нули.

Кроме того, даже когда бизнес полностью остановлен, в некоторых отчетах данные придется указать не нулевые.

Например, при заполнении бухгалтерской отчетности нужно будет заполнить размер уставного капитала, остаток средств на счете, дебиторскую и кредиторскую задолженность (если она была), убытки прошлых лет тоже могут тянуться из предыдущих периодов. Так что декларации при отсутствии деятельности можно назвать пустыми только условно.

Обычно по сдаче нулевой отчетности для ООО стоимость зависит от системы налогообложения. Например, чтобы получить комплект всех обязательных форм для нулевой отчетности ООО на ОСНО, цена наших услуг составит 3000 рублей. Сюда входит подготовка и сдача всех отчетов и деклараций  за квартал для ПФР, ФСС и налоговой. Заказать можно здесь

Чтобы на УСН сдать нулевую отчетность по ООО цена будет 2500 рублей. Заказать можно здесь

Кроме того, если вам нужен какой-то один конкретный отчет вы можете его заказать отдельно.

Ну, а теперь, сколько стоят ошибки в «пустышках» или их непредставление:

Вид отчетаШтраф
Декларация по налогу на прибыль1 000 рублей
Декларация по УСН
Декларация по НДС
РСВ-1
Бухгалтерская отчетность200 рублей за один отчет
Отчет о среднесписочной численности200 рублей
СЗВ-М500 рублей
4-ФСС1 000 рублей

Плюс к этому нужно не забыть, что для руководителя тоже предусмотрен штраф за каждый не предоставленный отчет 300-500 рублей.

Теперь становиться очевидно, что затраты на услуги бухгалтерской компании по сдаче нулевой отчетности для ООО в разы ниже тех штрафов, которые неизбежно будут. А кроме того не забудьте про блокировку счетов.

Если налоговая не получит вовремя хотя бы один отчет, на счет наложат ограничения.

В случае, когда у вас остались какие-либо средства в банке, то возобновить доступ к ним можно будет только после уплаты всех штрафов.

А что будет, если долго подавать одни «пустышки»? Могут ли закрыть принудительно или оштрафовать?

Что будет, если долго сдавать «нулевки»

Скорее всего рано или поздно у налоговиков возникнут вопросы. Они могут вызвать руководителя и потребовать представить пояснения. Если с вашим бизнесом все чисто, то просто нужно описать сложившуюся ситуацию и все.

Штрафовать за то, что деятельность приостановлена, и вы постоянно подаете нулевую отчетность, никто не будет. Как раз если ее не сдавать, тогда для налогоплательщика полный комплект санкций гарантирован.

Бывают случаи, когда ООО уже точно не возобновит свою деятельность. Тогда, чтобы не заморачиваться с нулевой отчетностью учредитель-гендиректор может все оставить как есть и ждать когда фирму закроет сама ИФНС.

Но, исключение из ЕГРЮЛ – это право налоговой, а не обязанность. Действительно, ООО могут ликвидировать принудительно, если нет отчетности и движения по расчетному счету в течение года. Однако иногда такие фирмы висят у инспекторов годами. А обязанность по сдаче отчетов никто не отменял.

Поэтому если затягивать, штрафы будут копиться как снежный ком. И еще, если фирму все-таки закроют по решению налоговой, то с этого момента ее учредитель не сможет открыть другое ООО еще три года.

Что еще нужно учесть при сдаче «нулевок»?

Топ вопросов по нулевой отчетности: что еще учесть

Вопрос: Если банк списал комиссию за обслуживание счета – это будет считаться движением по нему?

Ответ: Да. И в этом случае предоставлять нулевые декларации уже не получиться.

Вопрос: Если нет электронной подписи, как сдать «нулевку» по НДС?

Ответ: В этом случае Декларация может быть подана через представителя у которого есть действующая ЭЦП (цифровая подпись). Тогда в налоговую нужно предоставить доверенность на этого представителя. Для ООО доверенность у нотариуса заверять не обязательно.

Вопрос: Можно ли сдать квартальные «нулевки» заранее?

Ответ: Прямого запрета на это нет. Но, в 99% случаев инспекция посчитает форму не представленной и направит об этом ответное письмо. Придется подавать заново.

Хотя некоторые отделения ПФР и ФСС могут принять свои отчеты за 2-3 дня до окончания отчетного периода. Но чтобы не рисковать, заранее лучше их не сдавать.

Тем более, что формы отчетов нередко меняются и есть вероятность представить декларацию по устаревшей форме.

Итак, вывод напрашивается сам: требования к «нулевкам» ничуть не проще, чем к обычным отчетам, что по срокам, что по заполнению.

А если сложить штрафы за каждую форму и учесть, что они будут ежеквартальными, то сумма вырисовывается совсем не маленькая.

Так что, если воспользоваться услугами специализированной фирмы и своевременно сдать нулевую отчетность ООО, цена таких услуг окупиться с лихвой. Тем более, что вам самим не нужно будет терять на это свое время. Заказать можно здесь

А чтобы не упустить ничего важного и всегда быть на шаг впереди налоговиков, обязательно подпишитесь на наши новости. Это самый простой способ не тратить свое время и быть всегда в курсе налоговых перипетий.

ОЦЕНИТЕ СТАТЬЮ:  (2 , 5,00 из 5)

PDF-материал для ИП и ООО

6 простейших способов сэкономить на налогах до 100% от оборота

Скачать материал

Бесплатно

Источник: //xn-----7kcdkcie1atjeq6bgqdfgqkc6ajh.xn--p1ai/sdat-nulevuyu-otchetnost/

Сдача декларации ИП не вовремя: какое будет наказание от налоговой службы

Могу ли я не платить штраф и сдать нулевую отчетность?

Предпринимателю чрезвычайно важно сдать декларацию о доходах для налоговой вовремя, а иначе последствия будут не из приятных.

По действующему законодательству РФ, индивидуальный предприниматель обязан сдать декларации по выбранной системе налогообложения, согласно той деятельности, которую он ведет.

Что будет, если не сдать декларацию ИП вовремя? Если не доставить её своевременно, то ждет наказание в виде денежных взысканий.

Важность своевременной подачи декларации

Закон накладывает обязательства на лиц-предпринимателей с момента постановки на учет в ИФНС. ИП не юридическое лицо, это физическое лицо, которое занимается предпринимательской деятельностью.

После подачи документов на регистрацию, приходится задаваться вопросом, в какое время и как подавать декларацию о налогах? Нужно ли делать это раз в год, раз в месяц или в квартал, об этом стоит рассказать подробнее.

Чтобы не платить штраф, декларацию надо сдать вовремя

Сроки подачи декларации в 2019 году

Налоговая декларация является обязательным документом для всех ИП. Даже если дохода человек не получил в ведении деятельности, это не избавляет его от ответственности. Основной функцией документа является контроль за порядком исчисления и уплаты налога. Частый вопрос: «Когда ИП сдает налоговый отчет?».

Если не платить налоги ИП — что будет и какие грозят штрафы

В нашей стране предусмотрены различные способы налогообложения, у каждого свои сроки отчетности.

ОСНО – общая система налогообложения

Не предусмотрено никаких поблажек, полные налоговые платежи и замысловатая отчетность, из-за чего сложно вести бухгалтерию самостоятельно .

Если нет сотрудников, сдавать придется декларацию по НДС раз за квартал, 3-НДФЛ – одну в год, 4-НДФЛ – с момента предпринимательских действий или на протяжении месяца с момента 50% уменьшения или увеличения дохода. Плательщики НДС сдают отчетность лишь в электронном виде.

УСН – упрощенная система налогообложения

В народе ее называют «упрощенка», это некий щадящий порядок учета и оплаты налогов для малого и среднего бизнеса. Для УСН должны выполняться условия – численность работников до 100 человек, доходность бизнеса менее 150 млн. рублей. В рамках УСН можно выбрать, какой будет объект налогообложения – доходы (6%), либо доходы, уменьшенные на величину расходов (в народе «доход минус расход»).

Важно! Для лиц, применяющих УСН, декларацию нужно подать за календарный год всего один раз. Крайний момент это 30 апреля следующего года за отчетным. За 2018 год ИП желательно отчитаться до 30 апреля 2019 года. Штраф за несдачу декларации по усн для ИП внушительный.

ЕНВД – единый налог на вмененный доход

При этом режиме размер полученного предпринимателем дохода не важен, сумма вмененного дохода установлена налог. кодексом. ЕНВД могут применять лица, которые заняты в сфере розничной торговли, бытовых услуг и т. д. Не все бизнесмены могут применить этот режим, к примеру, пиво (и алкоголь в целом) даже для розничной продажи не подпадает под ЕНВД.

Внимание! По ЕНВД декларацию сдавать раз в квартал надо не позднее 20 числа месяца, следующим за отчетным кварталом.

За 2019 год предпринимателю на ЕНВД нужно подать отчетность 4 раза:

  • за 1 квартал до 20 апреля 2019 г;
  • за 2 квартал до 20 июля 2019 г;
  • за 3 квартал до 20 октября;
  • за 4 квартал до 20 января 2020 г.

Для уплаты взносов, нужно сделать правильный расчет

Такая ответственность, сроки подачи отчетности, регламентированы НК. Штраф за неподачу декларации ИП грозит внушительный, поэтому тянуть с этим не стоит.

Что будет, если не сдавать отчетность

Как сдать налоговую декларацию через интернет для ИП — где это сделать

Непредоставление отчетности ведет к тому, что сначала будет штрафная санкция и пени по платежу, а потом камеральные проверки.

А далее пойдут более строгие наказания, например, наложение запрета на регистрационные действия на имущество предпринимателя (автомобиль, недвижимость) и запрет на выезд из страны за границу при сумме долге свыше 30 000 руб.

ИП может получить штраф за несдачу декларации, на 2019 год сумма составляет 1000 руб.

Если не сдать отчетность вовремя, ИП грозит штраф

Внимание! Предприниматель обязуется не только сдать в налоговую отчет на доход, но и уплатить взносы страховые за себя и сотрудников (если есть) на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование.

Взносы платятся до 31 декабря текущего календарного года. Ранее они уплачивались в пенсионный фонд, но в 2019 году оплата производится в ИФНС.

При оплате взносов и налогов всегда нужно перепроверять КБК (код бюджетной классификации), он может меняться год от году, официальная информация на сайте налогового органа.

Закрытие ИП не дает поблажки, отчетность за текущий налоговый период так же нужно не забыть сдать.

Не предоставление нулевой декларации

Штраф за работу без ИП — что будет за деятельность без его оформления

В ситуации, когда прибыль не была получена, либо расходы превысили доход, сдавать нулевую отчетность все равно придется.

Нулевая декларация подается в случае отсутствия дохода ИП, либо отсутствия факта деятельности, а также при сезонной деятельности предпринимателя. По самой нижней отметке, штраф за не предоставление такой декларации – 1000 руб.

Это минимальная сумма, установленная налоговым кодексом РФ.

Штрафы за несвоевременную подачу

Если декларация была подана, но не своевременно, то санкций в виде штрафов не избежать. Штраф для ИП за несвоевременную сдачу декларации – это 5 % от налога, который не был уплачен вовремя. ИФНС способна привлечь предпринимателя за это правонарушение в течении трех лет.

Внимание! Что делать, когда не успеваете подать декларацию? В этом случае документ нужно сдать как можно раньше, тогда штраф хоть и будет, но минимальный. За несколько дней просрочки сдачи набежит не более 100 руб. Это не такая большая сумма, если вспомнить, что штраф за несданную декларацию по УСН для ИП составляет от 1000 руб.

Смягчающие обстоятельства

В качестве смягчающих обстоятельств при неподаче, либо не своевременной подаче декларации, можно выделить следующие факторы:

  • правонарушение совершено не умышленно и впервые;
  • период просрочки совсем небольшой;
  • возможность подтвердить тяжелое материальное положение;
  • отсутствие последствий для гос. бюджета;
  • декретный отпуск или временная нетрудоспособность.

Смягчающие обстоятельства позволяют ходатайствовать об отмене штрафа

Если хотя бы одно обстоятельство подходит, то имеет смысл написать соответствующее ходатайство в ИФНС. Возможно, по решению налоговой, штраф будет уменьшен, а для кого-то и вовсе отменен.

Подача налоговой декларации – важный этап в деятельности предпринимателя. Своевременные действия избавят от переплаты штрафов, тем самым ИП сэкономит время, деньги и сохранит нервную систему в целости.

Источник: //samsebeip.ru/ip/nalogi/cto-budet-esli-ne-sdat-deklaraciu-ip-vovrema.html

Юр-Центр Варуна