Каковы последствия неуплаты налогов для ИП?

Что будет при неуплате налогов ИП: какое наказание за несвоевременную оплату

Каковы последствия неуплаты налогов для ИП?

Открывая предприятие, будущий коммерсант рассчитывает на получение прибыли, успешную торговлю или другой вид бизнеса. Возможно, он не знает, если не платить налоги ИП, что будет. Лучше знать заранее, каковы штрафы и есть ли более серьезные последствия.

Что будет ИП если не платить налоги

При неуплате налогов на каждый день просрочки насчитывается пеня. В соответствии с Налоговым Кодексом за такие действия накладывают штраф за несвоевременную уплату за зарегистрированное ИП. Если накопилась достаточная сумма, более 900 тысяч, могут назначить уголовное наказание, особенно в случае умышленных действий.

Не заплатил вовремя

Предприниматель при регистрации или в процессе работы может выбрать ОСНО или другие налоговые режимы, от этого зависит, какие налоги он должен уплачивать. По каждому налоговому взносу – отдельные штрафные санкции при уплате не вовремя. Как правило, это пеня. Штраф за неуплату налогов для ИП прибавляется, если выплаты занижены в результате умышленных или неумышленных действий.

Важно! Если оказалось, что предприятие в невыгодной ситуации, например, налоги превышают доходы, просто забыть об уплате не получится. Владелец ООО этот вопрос решит продажей предприятия, то есть сменой директора и учредителя. В случае ИП это невозможно, так как предприятие привязано к личности владельца.

Индивидуальному предпринимателю важно знать все тонкости законодательства, чтобы не оказаться в ловушке налогов. Юридическое лицо отвечает по своим обязательствам лишь на сумму уставного капитала. Если капитал составляет всего лишь 10 000 рублей (это минимальный размер с 2014 года), государственные органы не смогут требовать большего.

Частный предприниматель отвечает всем своим имуществом за собственное предприятие. Поэтому приставы смогут явиться домой к коммерсанту, чтобы изъять имущество на сумму долга. В этом смысле открытие ООО менее рискованно.

Расчет штрафов

Наказание за нарушение сроков

Государство существует за счет налогов, поэтому для каждого нарушения в оплате предусмотрен штраф, пени или даже уголовная ответственность. В некоторых случаях есть только пени. Например, с марта 2019 года при несвоевременном внесении налоговых выплат на пенсионное и медицинское страхование за себя, ИП платит только пени, но не штраф. Плюс, естественно, недоплаченную сумму.

ИП на патенте — какие налоги платить, обязательные взносы

Но здесь нужно учитывать, какую систему избрал коммерсант. Больше всего налогов начисляется при ОСНО, или «классике». При классической системе налогообложения платится больше всего. Поэтому штрафов и пеней будет больше.

Если не только налоги не оплачены, но и декларации по ним не посланы в соответствующие сроки, прибавятся дополнительные штрафы.

Даже в самой простой по структуре налогообложения системе – патентной, придется оплачивать патент, страховые взносы за себя, за персонал, перечислять НДФЛ за наемных сотрудников.

Обратите внимание! Неуплата вовремя любого из этих налогов влечет штрафные санкции.

Даже неподача в установленный срок отчетов в статистику становится причиной штрафных санкций, причем не в виде пеней, а сразу от 10 тысяч рублей.

Незаконное занятие коммерческой деятельностью без постановки на учет в налоговой влечет штраф в размере от 10% дохода, но не меньше 40 тысяч рублей. Тогда как регистрация ИП может быть бесплатной, если документы подаются через МФЦ.

За задолженности по налоговым платежам в сумме 900 тысяч рублей грозит уголовная ответственность. В любом случае проще по ИП заплатить налоги, «чем экономить».

Начисление пени

Упрощенная система налогообложения для ИП — какие налоги нужно платить

Обычно, если декларация подана вовремя, налоговая начисляет только пени на неоплаченную часть. Пени вычисляют следующим образом:

  • Если рассмотреть, какой штраф для ИП, если не оплатил налог во время, то при просрочке не более 30 дней нужную сумму умножают на ставку Центробанка. Затем полученное число делят на 300 и умножают на количество просроченных дней.
  • При просрочке 31 день и более недоплаченную сумму делят на 150, умножают на ставку Центробанка, и на число дней после тридцать первого дня включительно, складывают с суммой за 30 дней просрочки.
  • Ставка Центробанка на 17 июля 2019 года равна 7,5%, ее всегда можно уточнить на сайте cbr.ru.
  • Дни считаются так: начиная с даты, следующей за той, когда требовалось совершить платеж, по дату оплаты пеней включительно. Это касается налогов и взносов в Фонды – ПФР, ФСС.

Налоговая декларация

Пример: недоплата по налогу составила 1000 руб. Последний день оплаты был 30 июня, а недостающая сумма внесена только 31 июля. За 30 дней (1000*7,5%*30)/300=7,5 руб. И за последний, тридцать первый день, (1000*7,5%*1)/150=0,5 руб. Складываем эти суммы, получаем 8 рублей. Обычно проще воспользоваться онлайн-калькуляторами, чтобы не считать вручную.

КБК для уплаты пеней отличается от КБК по налогу. Поэтому надо правильно заполнить платежку, чтобы потом не разбираться дополнительно еще и с этим.

Обратите внимание! В 2018 году приняты поправки в Налоговый Кодекс, гласящие, что пени не могут превышать сумму недоимки. То есть, если было 100 рублей недоплачено в бюджет, больше 100 руб нельзя начислить пеней.

Сокрытие доходов индивидуального предпринимателя

Что будет если не сдать декларацию ИП вовремя — какой предусмотрен штраф

Если проверкой, выездной или камеральной, установлено занижение налоговой базы, контролирующий орган выпишет штраф, пени на недоплату, и саму сумму налога придется доплачивать. Когда инспекторам удается доказать умышленное занижение налоговой базы, штраф составляет 40% от недополученного налога. Если чиновники посчитают, что занижение произошло неумышленно, то штраф будет в размере 20% от недостающей суммы.

Если будет доказано, что предприниматель занимается сокрытием имущества или финансов, за счет которых должно быть взыскание налогов и прочего, ИП грозит штраф от 200 тысяч рублей или принудительные работы на срок от трех лет. Таким образом, это уже статья 199.

2 Уголовного Кодекса в редакции, вступившей в силу первого июля.2019 года. Случай сознательного уклонения от исполнения обязательств налогового агента также подпадает под УК.

Если докажут, что предприниматель специально не платит налоги на сотрудников, его могут привлечь к немалому штрафу или отправить в тюрьму.

Уклонение от выплат

Есть ли срок давности по налоговым нарушениям

Бывает, человек надеется, что о его долгах забудут, и можно будет их не платить. Не стоит на это рассчитывать. Основное значение имеет срок давности.

Он отсчитывается со дня совершения налогового нарушения, или от даты окончания налогового периода, когда было совершено нарушение.

Если до момента решения о привлечении к ответственности прошло три и больше лет, лицо не может привлекаться к ответственности.

Например, в отчетности была занижена налоговая база, недополучен налог на сумму 300 рублей. Ответственное лицо, то есть ИП, не может быть привлечено к ответственности, если прошло три года. А вот если лицо препятствовало проведению проверки фискальными органами, то срок давности приостанавливается.

Дополнительная информация! Когда ответственность уголовная, срок давности – 2 года. Но в июне 2019 года Верховный суд предложил отменить сроки давности по налоговым преступлениям. Пока неизвестно, станет ли это нормой.

Срок давности

Таким образом, при открытии ИП лучше быть уверенным заранее, что будущее предприятие потянет все платежи. Ведь ответственность предусмотрена не только при пропуске даты платежа, но и за не вовремя поданную декларацию.

Источник: //samsebeip.ru/ip/nalogi/esli-ne-platit-ip-cto-budet-esli.html

Наказание за неуплату налогов для ИП

Каковы последствия неуплаты налогов для ИП?

Штраф за неуплату налогов

Не заплатил налоги вовремя — чем это грозит?

Грубое нарушение правил учета, повлекшее неуплату налогов

Неуплата НДФЛ предпринимателем — налоговым агентом

Пени за несвоевременную уплату налога

УК РФ: последствия неуплаты налогов ИП

Уголовная ответственность за неуплату налогов ИП

Штраф за неуплату налогов

Штраф за неуплату налогов ИП в силу п. 2 ст. 114 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ) является санкцией за совершение налогового правонарушения (ИП здесь и далее — индивидуальный предприниматель). О составах данных правонарушений мы поговорим в следующем разделе статьи, здесь же расскажем об общих правилах наложения штрафа по НК РФ.

Итак, штраф в рамках НК РФ накладывается при соблюдении следующих правил, установленных ст. 114 НК РФ:

  1. При совершении ИП нескольких правонарушений штраф взимается за каждое из них без поглощения строгой санкцией менее строгой.
  2. Штраф за совершенное правонарушение перечисляется после погашения задолженности по налогам и пеням.
  3. При наличии смягчающего обстоятельства размер штрафа уменьшается в 2 раза и более. К смягчающим обстоятельствам относятся:
    • совершение нарушения из-за стечения личных и семейных обстоятельств;
    • совершение нарушения под влиянием угрозы в силу служебной, материальной и другой зависимости;
    • тяжелое материальное положение физлица;
    • другие обстоятельства, например, самостоятельное выявление и исправление лицом ошибок в налоговой декларации (см. п. 17 Обзора практики, направленного ВАС РФ информационным письмом от 17.03.2003 № 71).
  1. При наличии отягчающего обстоятельства размер штрафа удваивается. Таким обстоятельством считается совершение лицом правонарушения, аналогичного тому, за которое оно уже привлекалось к ответственности ранее в течение 1 года (пп. 2, 3 ст. 112 НК РФ).

Не заплатил налоги вовремя — чем это грозит?

Если ИП не заплатил налог вовремя, то ему грозит ответственность, предусмотренная ст. 122 НК РФ. По ней штраф за неуплату налогов ИП составляет 20% от суммы, которая по налогу или сбору не была уплачена. Под п.

 1 указанной статьи и штраф в 20% подпадают невиновные деяния (например, счетная ошибка), а также нарушения, совершенные по неосторожности (например, низкая квалификация главбуха). См. абз. 3–5 п. 1 Методических рекомендаций, направленных письмом ФНС РФ от 13.07.

2017 № ЕД-4-2/13650@ (далее — Методические рекомендации).

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Чем грозит ИП умышленная неуплата налогов? Штраф в этом случае составит 40% от невыплаченной суммы. Признаком умышленности является имитация:

  • договорных отношений;
  • реальной экономической деятельности через подставных лиц (использование в этих целях фирм-однодневок);
  • работы нескольких лиц, в то время как в реальности они действуют как одно лицо — дробление бизнеса с целью сохранения статуса плательщика налога по спецрежиму (см. абз. 6 п. 1 Методических рекомендаций).

Грубое нарушение правил учета, повлекшее неуплату налогов

П. 3 ст. 120 НК РФ предусмотрена ответственность предпринимателя за грубое нарушение правил учета объектов налогообложения, расчета базы для уплаты страховых взносов, правил учета доходов и расходов, повлекших занижение налоговой базы. Штраф в этом случае составит 20% от суммы невыплаченного налога, но не менее чем 40 000 руб.

Грубым нарушением правил учета является:

  • отсутствие первичных документов (см. ст. 9 закона «О бухучете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ);
  • отсутствие счетов-фактур;
  • отсутствие регистров налогового или бухучета;
  • два раза в год и более несвоевременное или неправильное отражение в отчетности хозопераций, денежных средств, матценностей и т. д.

В том случае если грубые нарушения правил учета не привели к занижению налоговой базы, ИП грозит штраф 10 000 руб., если деяния были совершены в течение одного налогового периода, и 30 000 руб., если в течение нескольких периодов.

Неуплата НДФЛ предпринимателем — налоговым агентом

Предприниматель, имеющий сотрудников, а также выплачивающий денежные средства физлицам по договорам гражданско-правового характера в силу п. 1 ст. 226 НК РФ обязан исчислить, удержать с указанных выше лиц и перечислить в бюджет налог на доходы физлиц (НДФЛ).

Налоговые агенты — предприниматели должны удержать НДФЛ при фактической выплате доходов физлицу (п. 4 ст. 226 НК) и перечислить удержанные денежные средства в бюджет не позднее чем на следующий день (п. 6 ст. 226 НК).

По ст. 123 Налогового кодекса:

  • неправомерное неудержание НДФЛ;
  • неправомерное перечисление удержанных денежных средств в бюджет;
  • неполное удержание и/или перечисление —

наказываются штрафом в размере 20% от денежной суммы, которая подлежала удержанию/перечислению.

Пени за несвоевременную уплату налога

В силу п. 1 ст. 75 НК РФ пеней является денежная сумма, которую обязано выплатить лицо, заплатившее налоги/сборы в более поздние сроки, чем это установлено нормативно-правовыми актами. Пени уплачиваются независимо от уплаты штрафов, рассмотренных нами ранее.

Пеня исчисляется за каждый день просрочки уплаты обязательных платежей и определяется в процентах от не перечисленной вовремя суммы налога.

Для предпринимателей процентная ставка пени является равной 1/300 ставки рефинансирования, которая устанавливается Банком России. Следует помнить, что с 01.01.

2016 Банк России не устанавливает самостоятельное значение ставки рефинансирования, она равна учетной ставке. Узнать действующий размер ставки можно из нашей статьи «Динамика по ключевой ставке и ставке рефинансирования ЦБ РФ».

Приведем пример расчета пени:

Источник: //rusjurist.ru/predprinimatelskaya_deyatelnost/nakazanie_za_neuplatu_nalogov_dlya_ip/

Юридическая консультация онлайн 9111.ru

Каковы последствия неуплаты налогов для ИП?
7. Могу ли я имея свое ип или ООО и являясь партнером Яндекс такси без рисков по обвинению в неуплате налогов применять патентную систему (ип) или енвд привлекая других водителей с личными авто но не указывая их в отчетности, тем самым делая вид что работаю один.

7.1. Вам в этом случае грозит 100% обвинение в неуплате налогов, и, как следствие, возможен даже арест автомобиля.

8. Открыл ИП почти 3 года назад и не вел никакой деятельности, вообще забыл про это, работал на постоянной работе. Сейчас приехал в квартиру по месту прописки и увидел что пришло письмо с утвержденным разрешением на изъятие 17 и 18 тыс. в связи с неуплатой каких то налогов. Что нужно делать? Таких денег пока нет, могут с банковского счета изъять эти средства?

8.1. При наличии регистрации ИП, уплата в фонды осуществляется не зависимо от того, получаете Вы доход или нет.За 2017 год, например уплата в ПФР и ФФОМС около 28 тысяч рублей.Поэтому необходимо прекратить ИП, но за прошлый период долг останется.Если это суд приказ, то надо его отменить.

Но ИП можно взыскивать и без суда, решением ИФНС.

9. Мама пенсионер ИП у неё налоговая сняла деньги со счёта (неуплата страховых в пенсионный фонд) хотя она все заплатила, есть квитанции. Взяли письмо в ПФ что задолженности нет, привезли в налоговую, они деньги не возвращают.

9.1. Если уверены, что ничего не должны, подавайте в суд исковое заявление в отношении налоговой инспекции о взыскании с налоговой неосновательного обогащения.

Всего вам доброго!

10. Правда, что с 2018 года за неуплату налогов за ип будут сажать в тюрьму или отправлять на исправительные работы?

10.1. Пока речь идет только об освобождении от задолженности по налогам ИП. Сажать, вроде, не собирались.
Всего Вам самого доброго и удачного разрешения проблемы. Спасибо за выбор нашего сайта.

11. У индивидуального предпринимателя в 2006 году был суд просто от незнания подставили женщину оформили ип и от ее имени работали давали ей 2000 рублей и ее когда надо было закрыть ип налоговая на нее подала в суд на неуплату налога и пени за просрочку и теперь уже почти 10 лет из пенсии 50 процентов выплачивает.

11.1. В данном случае должник имеет право обратиться в суд, вынесший решение, с заявлением о предоставлении отсрочки или рассрочки по погашению задолженности в соответствии со статьей 203 ГПК РФ.

11.2. Она имеет право подать в суд, вынесший решение, заявление об уменьшении процента удержания по мотиву тяжелого материального положения.

11.3. Вопрос в чем у Вас. Женщина может обратится в суд о взыскании данных денежных средств. Нужны доказательства для суда, обращения в полицию по данным фактам.

12. Открыто ИП полтора года, в одном квартале была деятельность, в остальных нет, на данный момент закрываю ИП и и хочу знать что мне грозит за неуплату налогов и не сдачу деклараций.

12.1. Вам грозят огромные штрафы сейчас даже в двух строчках посчитать невозможно но не менее стали бы 200000 руб вам нужно немедленно подать все декларации и отчёты в Налоговую инспекцию и в Пенсионный фонд тогда вы возможно избежите этих штрафов.

13. Я-ИП с марта 2016 г, сейчас беременна, рожать в 2018 г, есть договор и уплата в ФСС. Есть муж, он ИП,но у него арестован рас/счет за неуплату налогов, изредка шабашит по найму. Я хочу его отправить в декретный отпуск, а сама продолжать вести свою деятельность, чтобы хоть что-то получать. Как это сделать? Реально ли с его долгами отправить в декретный отпуск, при этом получать пособия от государства?

13.1. Муж сможет уйти на пособие по уходу за ребенком, только если он тоже уплачивал добровольные взносы в ФСС. Если он этого не сделал, то и права на выплаты пособия по уходу за ребенком у него не возникнет.
Обращаться надо в в отдел соц. защиты по месту жительства. При этом Вы должны написать заявление о прекращении выплат пособия по уходу.

Консультация по Вашему вопросу звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России 14. Прилагала справку обязательства, которую брала у нотариуса. Арест за неуплату налогов по ИП.На дом приобретенный на мат. капитал наложили арест, как доли выделить детям.

14.1. Пока на дом наложен запрет на регистрационные действия доли выделить не получится. Желаю удачи вам в решении вашего вопроса.

14.2. Пока но этот дом наложен запрет на регистрационные действия, никак вы доли детям не выделите. Арест снимут после погашения долга.

15. Налоговая подала в суд, за неуплату налогов за 5 лет 350000 рублей. ИП было открыто в 2012 году. Через год уже не работали. Можно ли как-то оспорить решение?

15.1. уважаемый посетитель! Заявите суду ходатайство о применении исковой давности

Всего доброго, желаю удачи в решении Вашего вопроса!

16. Пристав возбудил административного дело по надуманным обстоятельствам о неуплате неустойки но предварительно лишил меня единственного источника дохода вынесением Постановления об ограничении спец. Права что противоречит соответствующему фед. закону, хотя я зарегистрирован как ИП и налоги плачу, можно ли подать встречное заявление или ходатайство в рамках данного административного и нужно ли оплачивать госпошлину.

16.1. На аналогичный вопрос Вам дан ответ по следующей ссылке – Подробнее >>>.
Если Вы считаете действия приставов, вызванные вынесением данного Постановления незаконными, Вы вправе обжаловать их в порядке подчиненности вышестоящему начальству, предусмотренному Главой 18 Федерального закона № 229-ФЗ от 02.10.2007 “Об исполнительном производстве”.

16.2. Возбудил пристав не административное дело, а исполнительное. Действия пристава вы можете оспорить у старшего пристава или в судебном порядке. В суд пошлина не платится.

17. Пристав возбудил административного дело по надуманным обстоятельствам о неуплате неустойки но предварительно лишил меня единственного источника дохода вынесением Постановления об ограничении спец. Права что противоречит соответствующему фед. закону, хотя я зарегистрирован как ИП и налоги плачу, можно ли подать встречное заявление или ходатайство в рамках данного административного.

17.1. Добрый вам вечер
Уважаемый Геннадий, в данном случае вам надо будет обжаловать решение судебного пристава в административном порядке, через суд.

18. Пристав возбудил административного дело по надуманным обстоятельствам о неуплате неустойки но предварительно лишил меня единственного источника дохода вынесением Постановления об ограничении спец. Права что противоречит соответствующему фед. закону, хотя я зарегистрирован как ИП и налоги плачу,

18.1. В данном случае обжалуйте действия судебного пристава в судебном порядке.
Удачи Вам в решении вашего вопроса.

18.2. уважаемый посетитель! Обжалуйте действия пристава в судебном порядке

Всего доброго, желаю удачи в решении Вашего вопроса!

19. Пожалуйста Муж утверждает, что его друг как ИП не платит налоги У меня у самой ИП И прекрасно понимаю, что неуплату налогов – нарушение закона Может, вопрос глупый Но ради Бога ответьте серьезно Уже друг при каждой встрече Говорит, что он не платит налоги Платит только пенсионку Хотя доходы у него по 70 и выше тысяч за месяц Ну разве такое возможно? Ведь все системы налогообложения предусматривают налоговые выплаты?

Верно?

19.1. Марина!Зависит от вида системы налогообложения и региона регистрации индивидуальным предпринимателем, а также вида деятельности. Но налоги предусмотрены везде.

Так как Ваш вопрос имеет коммерческий характер, то за консультацией на платной основе Вы можете обратиться в личные сообщения к любому юристу.

19.2. ☼ Здравствуйте, Если у него упрощенная система налогообложения, то часть дохода можно списать на сумму пенсионных взносов. Подробных коммерческих консультации на сайте нет

Желаю Вам удачи и всех благ!

20. С сентября 2016 на мои счета наложены аресты из-за неуплату налогов ИП. Но у меня единственные поступления на сберкнижку это детские пособия. Семья наша многодетная и малообеспеченные. Целые год все пособия приставом снимаются. Сейчас я принесла справку из соцзащиты в канцелярию суд. Приставов и написала заявление о снятии ареста, что мне на счёт сберкнижки начисляются детские. Вопрос-в течение какого времени должны снять арест и вернутся ли деньги на счёт, ранее снятые приставом?

20.1. Арест по заявлению снимают в течении 10 дней, отправляют электронно. Возьмите один экземпляр у пристава постановления о снятии ареста и отвезите сами в банк. Напишите заявление чтобы вернули детские. Если не писали, могут и не вернуть.

21. ИП с 2001 г не стоит на учете в ФСС, а ПФ стоит и платит налоги, с 2017 г расчеты по пенс. Отчислениям сдаем в НИ и она задает вопрос о начислениях в ФСС. Как избежать при постановке на учет (хотим встать на учет) штрафов за
не постановку на учет в ФСС и неуплату налога или уменьшить на минимум. Читала, что в судебной практике за несвоевременную постановку на учет в ФСС штрафовать не могут, потому что в НК нет такой статьи, где говорится о ФСС.

21.1. Если у Вас нет наемных сотрудников, то для предпринимателей уплата взносов В ФСС является делом добровольным.

22. Хочу поменяться автомобилями с другим владельцем. Проблема в том, что у него на автомобиль наложен арест в размере 70 тыс. в связи с неуплатой налогов по ИП. Он обещает в течение двух месяцев оплатить арест, чтобы я мог оформить автомобиль на себя, а до этого времени ездить по генеральной доверенности. Вопрос, есть какие – нибудь варианты, чтобы я не остался без машины или лучше не рисковать?

22.1. Советую не рисковать, поскольку на словах можно сказать все что угодно, подождите два месяца затем оформляйте как положено сделку купли-продажи или договор мены, как пожелаете. Всего хорошего!

22.2. Если он оплатит задолженность, то исполнительное производство прекратят, все ограничения снимут. После этого можно заключить договор мены автомобилями.

23. В апреле 2015 года открыла на себя ИП для брата. Сейчас узнаю, что были акты по неуплате налогов на сумму 135 000 рублей. ИП отчитывалось по упрощенке, работников не было, деятельность не велась. О задолженности узнала случайно на госуслугах. Как действовать в этом случае?

23.1. • Здравствуйте, Вы должны были знать, что даже если деятельность не вести, то пенсионные взносы в любом случае нужно платить каждый квартал и получается примерно около 30 тысяч в год

Желаю Вам удачи и всех благ!

23.2. Существуют фиксированные платежи, которые уплачиваются в ФОМС и ПФ вне зависимости от того ведется предпринимательская деятельность или нет. Пусть в суд обращаются для взыскания. Возможно к этому моменту срок исковой давности пройдет. Всего доброго.

24. Как можно оспорить требования налоговой по якобы неуплате страховых взносов как Ип, хотя все поквартально было своевременно оплачено и заполнена декларация, а сейчас выставлено пени и штраф?

24.1. Составьте с сотрудником налоговой инспекции акт сверки взаимных расчетов, приложите квитанции об оплате, на основании акта пишите претензию о начислении штрафов и пени, требуйте перерасчета.

25. ИП закрыли в декабре 2015 года. В 2016 году пенсионный фонд сделал перерасчет какой-то насчитали ещё неуплату за 2014 год. Заплатили. Теперь в 2017 они передают всё в налоговую и ещё что-то пересчитали за 2015 год и требуют платить. Правы ли они.?

25.1. Могут пересчитать за предыдущие 3 года и начислить дополнительные платежи. Вы вправе не согласиться Если у вас есть другие расчёты и обжаловать данное решение ПФР в вышестоящий орган.

26. Могут ли арестовать расчетный счет ИП за неуплату транспортного налога по автомобилю, который не используется в бизнесе?

26.1. Могут арестовать расчётный счет предпринимателю при наличии задолженности по налогу, даже если транспортное средство не используется в предпринимательской деятельности.

27. Муж открывал ИП в 2014 году, сейчас пришёл штраф за неуплату налогов в размере 123 000, как нам можно получить отсрочку у приставов хотя бы на год?

27.1. Муж открывал ИП в 2014 году, сейчас пришёл штраф за неуплату налогов в размере 123 000, как нам можно получить отсрочку у приставов хотя бы на год?

Только через обращение в суд.

Источник: //www.9111.ru/%D0%BE%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D0%B0_%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2/%D0%BD%D0%B5%D1%83%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D0%B0_%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2_%D0%B8%D0%BF/

Неуплата налогов ИП: ответственность

Каковы последствия неуплаты налогов для ИП?

Любые действия, влекущие за собой неуплату установленных сумм в бюджет, противозаконны. Это бесспорная аксиома, дополнительному обсуждению подлежит лишь степень вины.

Речь может идти о предумышленном внесении в декларацию ложных данных, а может – о просрочке в несколько дней со сдачей обязательной налоговой отчетности в ФНС или с самим перечислением бюджетного платежа, как результате банальной забывчивости.

В этой статье мы разберем, чем грозит неуплата налогов ИП в различных случаях.

Штраф ИП за непредоставление декларации

Для подачи налоговых отчетностей определены четкие временные периоды. Несвоевременное предоставление сведений становится основанием для привлечения предпринимателя к ответственности за нарушение налогового законодательства.

Сроки, в которые необходимо уложиться, зависят от системы налогообложения:

  • при работе на УСН предприниматель до 30 апреля отчитывается за весь предыдущий год;
  • при ЕНВД сведения подаются ежеквартально, до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом;
  • при ОСНО необходимо подавать 3-НДФЛ ежегодно до 30 апреля, а также отчитываться ежеквартально по НДС.

Несмотря на четкий и известный заранее график, нарушение сроков подачи деклараций в налоговые органы занимает в негласном рейтинге оснований для налоговых санкций лидирующие позиции.

Штрафы налоговой для ИП за несвоевременную подачу составляют 5% от суммы, подлежащей отчислению в бюджет (п. 1 ст. 119 НК РФ) за каждый полный месяц просрочки, в том числе и неполный. При этом установлен минимальный размер такого штрафа – 1000 рублей. Максимальное же ограничение достигает 30% от суммы неуплаты.

Помимо денежного штрафа за неподачу налоговой декларации, ИП грозит также заморозка средств на банковских счетах. Такое решение налоговый орган вправе принять, если отчетность не была сдана в течение 10 дней после установленного срока подачи деклараций.

Важный нюанс: даже при отсутствии деятельности в течение отчетного периода, индивидуальному предпринимателю так же необходимо отчитываться перед ФНС. Декларация в этом случае будет нулевой. Но саму необходимость ее подачи данный факт не отменяет. Штраф за неподачу нулевой декларации ИП составит тот самый минимум – 1000 рублей.

Санкции за просрочку налоговых выплат

Помимо своевременной сдачи документов, важно вовремя осуществить сами выплаты. Иначе за каждый день просрочки будет «капать» пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования в первые 30 дней опоздания, и в размере 1/150 ставки, начиная с 31 дня. С 2016 года ставка рефинансирования приравнивается к ключевой ставке ЦБ. С 26 марта 2018 года ее размер составляет 7,25%.

Наказание за ошибку в расчетах

Закон подразумевает существенный штраф и за недоимку в результате занижения налоговой базы, внесения ошибочных сведений или иных проблем с исчислением суммы налога. Все это считается также приравнивается к неуплате налогов ИП. Ответственность в этом случае зависит от предумышленности правонарушения.

Согласно ст. 122 НК РФ если нарушение было неумышленным, штраф составит 20% от неуплаченной суммы налога. Если же ИП сознательно предоставил в ФНС ложные расчеты, штраф вырастет в два раза – до 40% от неуплаченной суммы налога. Впрочем, злой умысел в подобных действиях налоговикам еще предстоит доказать.

Смягчающие обстоятельства

В ряде случаев штраф за нарушение сроков подачи налоговой отчетности может быть снижен. К смягчающим ответственность относятся:

  • Тяжелые личные/семейные обстоятельства;
  • Нарушение под влиянием угрозы или принуждения;
  • Тяжелое финансовое положение.

Могут быть приняты во внимание и иные факторы, к примеру, отсутствие налоговых нарушений в прошлом.

При наличии хотя бы одного смягчающего обстоятельства, размер штрафа сокращается как минимум в два раза (п. 3 ст. 114 НК РФ).

Отягчающие обстоятельства

В случае если индивидуальный предприниматель уже был замечен в налоговых правонарушениях в течение последнего года, штраф вырастет вдвое (п. 4 ст. 114 НК РФ).

Если же параллельно было совершено несколько нарушений, нести ответственность ИП будет по каждому из них. Поглощения более строгим взысканием мелких штрафов Налоговый Кодекс не предусматривает.

Уголовная ответственность за неуплату налогов ИП

Основным наказанием при нарушении налогового законодательства является денежное взыскание: штраф за несдачу декларации ИП или начисление штрафов и пеней за просрочу уплаты самих платежей. Но есть и исключения. В случае крупной или особо крупной неуплаты налогов, индивидуальный предприниматель попадает под уголовную ответственность (ст. 198 УК РФ).

Максимальные виды наказаний для индивидуального предпринимателя при уклонении от уплаты налогов в крупном и особо крупном размере:

  • штраф от 200 до 500 тысяч рублей (или равный доходу за 1,5-3 года);
  • принудительные работы на срок до 3х лет;
  • лишение свободы на срок до 3х лет.

Впрочем, если нарушение было совершено впервые, а виновный предприниматель полностью погасил задолженность по налогам и выплатил пени и штрафы, то вышеперечисленных мер наказания можно избежать (прим. 3 ст. 198 УК РФ).

Источник: //zen.yandex.ru/media/id/5a5a7971799d9d909b854b8d/5b6d1d7a14b36d00a91c10df

За что ИП могут привлечь к административной или уголовной ответственности

Каковы последствия неуплаты налогов для ИП?

По закону Российской Федерации любой гражданин, зарегистрированный как ИП, несёт полную ответственность за ведение своего бизнеса и при допущении ошибок в расчётах или несвоевременно сданной декларации рискует получить штраф за неуплату налогов ИП.

Чаще всего встречаются нарушения, связанные с просрочкой по оплате страховых взносов и налогов. И зачастую причиной являются банальные ошибки при расчётах или заполнении отчётности. Вид нарушения напрямую влияет на величину штрафа или пени, применяемых к бизнесмену.

Какую ответственность несёт ИП за неуплату налогов

По закону РФ индивидуальные предприниматели несут ответственность своим личным имуществом, таким как недвижимость, автомобили, мебель и прочее. Исключением является то имущество, которое причисляется к единственному нажитому – жильё, одежда или продукты питания.

Чаще всего ИП отвечает своим имуществом при неуплате долгов, налогов, неустойки, суммы недоимки или штрафов. Нередки и случаи причинения вреда юридическим или физическим лицам.

ИП, которые используют наёмных работников, обязаны соблюдать нормы трудового договора и законодательства.

Согласно статье 234 Трудового Кодекса России, руководитель обязан выплачивать материальную компенсацию в следующих случаях:

  • увольнение сотрудника;
  • выдача трудовой книжки позже установленного срока;
  • отстранение от работы по необъективным причинам.

За вышеперечисленные моменты, наёмный сотрудник имеет полное право  требовать материальное возмещение.

При нанесении ущерба имуществу и личным вещам сотрудника, ИП обязан возместить ущерб, расчёт которого производится согласно установленной на эту дату рыночной ценовой политики.

Причём работнику обращаться за помощью к суду вовсе не обязательно, данные вопросы могут решаться напрямую с работодателем.

Штрафы за нарушение ТК РФ варьируются в размерах до 5 000 рублей. Повторное нарушение является серьёзным основанием для дисквалификации индивидуального предпринимателя на срок от 1 до 3 лет. Значит это то, что руководитель на определённое время теряет своё право на ведение юридической и предпринимательской деятельности.

Основные штрафы, применяемые в деятельности ИП при нарушении трудового законодательства в отношении коллективного договора:

  1. 3 000 рублей, ИП заплатит при отклонении от участия при принятии коллективного договора.
  2. 5 000 рублей при отказе от заключения коллективного договора.
  3. До 5 000 рублей при нарушении условий, прописанных хотя бы в одном из пунктов.
  4. 3 000 рублей при непредставлении информации.

Кроме вышеперечисленных штрафов, гражданин России, ведущий предпринимательскую деятельность без регистрации в лице ИП, заплатит 2 000 рублей, данная информация отражена в статье 14.01 КоАП РФ.

Индивидуальный предприниматель, который сменил место жительства и не уведомил уполномоченную организацию в трёхдневный срок, рискует заплатить за нарушение сумму в размере до 2 000 рублей.

Деятельность без применения кассовой техники грозит уплатой штрафа порядка 4 000 рублей.

Административная ответственность

Административные правонарушения имеют прямое отношение к ИП по той простой причине, что он автоматически приравнивается к должностному лицу и несёт полную ответственность за неуплату налогов.

Основными видами наказаний является штраф и отстранение от ведения бизнеса на срок от 1 до 3 лет.

Штрафы применяются при:

  • ведение деятельности без лицензии или разрешения;
  • ошибки в расчётно-кассовой документации;
  • нарушение потребительских прав;
  • несвоевременное предоставление сведений об изменениях (регистрация, переезд).

Как известно, ИП, которые имеют наёмных сотрудников, обязаны платить подоходный налог и страховые взносы (ФСС, ФОМС, ПФР) не только за них, но и за себя (ПФР, ФОМС).

Взносы на социальное страхование (ФСС), индивидуальный предприниматель имеет право не платить за себя, но добровольно может производить данные платежи.

ИП обязан заплатить все взносы за себя до 31 декабря, при выпадении конечного срока оплаты на выходной день отчётным становится следующий за ним рабочий.

При перечислении взносов с опозданием, ИФНС имеет право начислить штраф в размере 20 %, а если посчитают неуплату или просрочку заведомо умышленной и вовсе на все 40%.

Важно знать, что штрафы за неуплаченные авансовые платежи не начисляются.

Уголовная ответственность

Сама по себе уголовная ответственность предпринимателя похожа на административную.

Но в несколько раз серьёзнее и имеет прямое отношение к криминальным действиям, таким как:

  1. Отказ в приёме на работу женщине, находящейся в «положении» или имеющей маленьких детей карается административно или уголовно (возможно применение принудительных работ сроком до 180 часов).
  2. С наёмными работниками не оформлены документально трудовые отношения. Это может грозить условным заключением на 2 года.
  3. Пренебрежительное отношение к условиям по безопасности труда, по причине которого причинён вред здоровью или произошла смерть сотрудника.

Нередко индивидуальных предпринимателей привлекают к уголовной ответственности за «обналичку».

Чаще всего при «отмывании» денежных средств бизнесмены привлекаются к ответственности по следующим статьям Уголовного Кодекса Российской Федерации:

  • легализация доходов или выручки, полученных незаконными способами;
  • уклонение от уплаты по налоговым обязательствам;
  • какие-либо поддельные документы;
  • незарегистрированная предпринимательская деятельность;
  • сообщничество в скрытии информации по необлагаемым денежным суммам.

Внимание! В некоторых случаях, индивидуальный предприниматель может быть привлечён к уголовной ответственности за неуплату налогов, только если обязательства составили крупную сумму денежных средств.

С августа 2017 введена уголовная ответственность и предусмотрен штраф за несвоевременное перечисление денежных средств за страховые взносы.

Зачастую индивидуальных предпринимателей привлекают к уголовной ответственности в следующих случаях:

  1. Экономические и налоговые преступления. Когда ИП не имеет необходимой суммы денежных средств для погашения налоговых обязательств, он должен своевременно уведомить об этом налоговую службу. В противном случае такой подход может расцениваться сотрудниками налогового органа как укрывательство от уплаты налогов.
  2. Мошенничество. Попадают в число те недобросовестные предприниматели, которые имеют в своей деятельности более двух клиентов, обманутых с целью «наживы».
  3. Ограничение свободы сотрудников. ИП, которые пренебрегают соблюдением норм трудового законодательства по отношению к наёмным работникам или иностранным сотрудникам.
  4. Оружие и наркотические средства. Индивидуальный предприниматель, замеченный в обороте запрещённых препаратов или оружия, попадает под уголовную ответственность. Исключением являются медицинские учреждения или охотничьи, имеющие соответствующую лицензию.

Уголовная ответственность для ИП предусматривает серьёзные наказания, поэтому прежде чем озадачиться регистрацией будущей предпринимательской деятельности стоит ознакомиться с действующей законодательной базой в отношении индивидуального предпринимательства.

Несмотря на суровость наказаний, бизнесмен имеет право воспользоваться смягчающими обстоятельствами при их наличии.

Расчёт пени

Кроме штрафов за неуплату налогов, применяемых к ИП (индивидуальным предпринимателям), налоговая инспекция вправе начислять пени за каждый день просроченных платежей по ставке рефинансирования Центрального банка РФ в размере 1/300.

Пени начисляются со дня, следующего за крайним сроком по уплате налогов. Для примера, последний срок оплаты обязательства приходится на 12 июня, из этого следует, что пеня начнёт начисляться уже с 13 июня.

Расчёт пени осуществляется по формуле:

Сумма задолженности х 1 : 300 х число дней просрочки х Ставка рефинансирования ЦБ РФ.

С 19 декабря 2017 года, ставка рефинансирования по официальным данным Центробанка России составляет 7,75 %.

Пример расчёта.

Индивидуальный предприниматель Дорофеев М.В., работая на системе налогообложения ОСНО, не уплатил в срок подоходный налог за период с 1 августа 2017 года по 3 ноября 2017:

  1. Сумма неуплаченного НДФЛ составила 22 тысячи рублей.
  2. Количество дней просрочки составило 95 дней (с 1.08 по 3.11).
  3. Ставка рефинансирования на этот период составляла 8,25 %, 9 % и 8,25%.

Производим расчёт:

Источник: //tvoeip.ru/pravo/shtraf-za-neuplatu-nalogov-ip

Юр-Центр Варуна