Как получить налоговый вычет, если 3 года находилась в отпуске по уходу за ребенком?

Налоговый вычет на детей

Как получить налоговый вычет, если 3 года находилась в отпуске по уходу за ребенком?

У меня двое детей, и государство за это дает нам с мужем скидку при уплате НДФЛ.

Благодаря детям каждый год мы отдаем государству на 5000 рублей меньше.

Скорее всего, вы тоже получаете стандартный налоговый вычет на ребенка. Когда вы устраиваетесь на работу, бухгалтерия просит принести копию свидетельства о рождении ребенка и написать заявление на вычет.

Дальше работодатель действует сам: каждый месяц отнимает от вашей зарплаты сумму вычета и с оставшейся суммы платит 13% НДФЛ. Если такого не было, не расстраивайтесь: вычет можно вернуть за три последних года.

Елена Глубко

получает вычет на двоих детей

Государство дает вычет не на все доходы, а только на те, с которых вы или ваш работодатель платит НДФЛ. Если вы индивидуальный предприниматель на упрощенке, патенте или вмененке и со своих доходов не платите НДФЛ, вычет вам не дадут. А вот ИП на общей системе налогообложения вычет получит, потому что со своей прибыли отдает 13% государству.

Размер вычета зависит от количества детей: чем больше детей, тем меньше налог, причем вычет могут получить оба родителя.

Первый и второй ребенок освобождают от налога по 1400 рублей. Таким образом, каждый месяц я экономлю 364 рубля. Столько же экономит муж со своей зарплаты.

У новой жены Виктора только два ребенка, но за второго она получит вычет как за третьего. Минфин суммирует детей обоих родителей, поэтому общий ребенок Марии и Виктора будет третьим и на него дадут 3000 рублей вычета:

Таким образом, вычет могут получить не только родители, но и мачеха, отчим, опекуны, усыновители, попечители и разведенные родители, если они материально обеспечивают ребенка.

Рассказываем не только про вычетыНо и про то, как вести совместный бюджет, научить ребенка копить, поднять себе зарплату и выгодно вкладывать деньги

Вычет вам будут давать до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Причем если ребенку исполнится 18 в начале года, ваше право на вычет не сгорит в его день рождения, а будет действовать до конца года.

На детей, которые платно или бесплатно продолжат учебу на очном отделении, вычет продлят на весь срок обучения — максимум до наступления 24 лет.

Допустим, если в июне ребенок окончил университет и получил диплом, то с июля вы перестанете получать на него вычет.

Если на старших детей вычет уже не дают, их все равно учитывают при предоставлении вычета на младших братьев и сестер. Если у вас, к примеру, трое детей, а старшие два давно выросли и вы за них ничего не получаете, вычет за третьего ребенка все равно останется 3000 рублей.

Бывает так, что зарплаты нет несколько месяцев: в кризис работника отправили в отпуск за свой счет или он взял больничный. В таком случае вычет за эти месяцы не сгорает, а переносится на следующий месяц и суммируется.

Но если кризис затянулся и зарплаты до конца года не будет, вычет сгорает и на следующий год не переносится.

Право на двойной вычет имеет единственный родитель, если другой умер или пропал без вести. Если родитель снова вступает в брак, он теряет право на двойной вычет.

Двойной вычет дадут и матерям-одиночкам, если в свидетельстве о рождении ребенка нет записи об отце или он внесен со слов матери.

Если один родитель отказался от своего вычета в пользу другого, ему придется каждый месяц брать с работы справку 2-НДФЛ. Работодатель, который платит двойной вычет, должен убедиться, что родитель, отказавшийся от вычета, по-прежнему работает и его доход не превысил лимит.

Для этого нужно прийти в бухгалтерию, написать заявление и приложить к нему документы:

  1. Копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.
  2. Копию паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака, если родители женаты.
  3. Справку из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если он студент.
  4. Справку об инвалидности, если ребенок инвалид.

Если у ребенка только один родитель, а второй умер или пропал без вести, понадобится свидетельство о смерти второго родителя или выписка из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим. Если у ребенка нет отца и мать растит его одна, нужно принести справку о рождении ребенка по форме 25 и копию страницы паспорта о семейном положении, чтобы подтвердить, что мать не замужем.

Опекуны и попечители приносят документы, подтверждающие их право на воспитание ребенка.

Бухгалтер примет документы и рассчитает вычет. Если вы написали заявление не сразу, а в середине или конце года, в деньгах не потеряете: бухгалтер сделает перерасчет НДФЛ за все отработанные месяцы в этом году.

Вычет каждый год продлевается автоматически, писать новое заявление не нужно. Но оно понадобится, когда у вас родится еще один ребенок или изменится жизненная ситуация: поменяете работу или, например, создадите новую семью и будете воспитывать неродных детей.

Если за год вы меняли работу, принесите в бухгалтерию справку 2-НДФЛ с предыдущей работы. Бухгалтер учтет ваши прошлые доходы за этот год и проверит, превысили вы лимит в 350 тысяч или нет.

  1. Если у вас есть ребенок, вы имеете право получить налоговый вычет и снизить НДФЛ.
  2. За первого и второго ребенка вычет будет по 1400 рублей, за третьего и следующих — по 3000 рублей.
  3. Вычет предоставит ваш работодатель. Для этого напишите заявление и приложите к нему копии документов, дающих право на вычет.
  4. Вычет могут получить оба родителя. Единственный родитель получит вычет в двойном размере.
  5. Если вы работали, но вычет не получали, обратитесь в налоговую по месту жительства. Деньги вернут за последние три года.

Источник: //journal.tinkoff.ru/money-on-kids/

Налоговый вычет в декретном отпуске: как вернуть подоходный налог

Как получить налоговый вычет, если 3 года находилась в отпуске по уходу за ребенком?

Женщина, находящаяся в декретном отпуске, не получает зарплату. Государство платит ей пособие по уходу за ребёнком, с которого не взимается подоходный налог. Работодатели за сотрудниц в декрете не производят никаких взносов. Законодательством установлены случаи, когда женщины имеют право на оформление налогового вычета в декретном отпуске.

Возможен ли возврат подоходного налога в декрете

Декретницы, получающие пособие по уходу за ребёнком, смогут реализовать право на налоговый вычет только после выхода на работу и получения облагаемых налогом доходов.

Важно! Женщина сможет возвратить подоходный налог в период ухода за ребёнком, если у неё есть иные официальные доходы, кроме детского пособия.

Возможность воспользоваться льготой по возврату НДФЛ предоставляется декретницам при получении налогооблагаемых доходов:

  • Прибыли от занятия предпринимательской деятельностью.
  • Денег, вырученных от сдачи в аренду объектов недвижимости.

Если налогоплательщица имела доходы, с которых отчислялось 13% НДФЛ в том году, когда она стала получать пособие по беременности и родам, уходу за ребёнком, законодательство разрешает оформить возврат налога.

За что полагается вычет женщинам в декрете

Если у декретницы есть облагаемые налогом официальные доходы, она сохраняет право на получение следующих видов налоговых вычетов:

  • Имущественного при приобретении жилья. Часть неизрасходованной суммы в году обращения за НВ переносится на другие недвижимые объекты или налоговые периоды.
  • Имущественного при реализации любой недвижимости, транспортного средства. Если человек владеет жилым объектом больше 5 лет, с дохода не взимается налог и вычет не полагается.
  • Социального на своё обучение и близких родственников. Реализуется в году, когда гражданин понёс расходы на обучение по очной форме в лицензированном учебном заведении.
  • Социального за своё лечение и близких родственников. Предоставляется в году, когда имели место затраты на услуги лицензированного медицинского учреждения при условии, что оказанные услуги входили в перечень государственного Постановления.
  • Стандартного на своих, приёмных, усыновлённых, опекаемых детей, в том числе и детей-инвалидов. НВ можно воспользоваться до достижения воспитанником 18 лет или 24 лет при очной форме обучения в лицензированном заведении.

Важно! Из перечисленных выше вычетов переносить остаток разрешается лишь в отношении имущественного. Другими вычетами пользуются в год совершения расходов.

Величина налогового вычета

Для каждого вида льгот российское налоговое законодательство установило предельные планки:

  • Имущественный НВ при покупке квартиры – база в 2000 000 рублей, в 3000 0000 рублей — на проценты, уплаченные по ипотеке.
  • Имущественный НВ при продаже жилых недвижимых объектов – 1000 000 рублей. При отчуждении другого имущества – 250 000 рублей.
  • Стандартный НВ – 1400 на первого ребёнка и второго, на третьего и последующих – 3000 рублей.
  • Социальный НВ на собственное лечение или родственников – база в 120 000 рублей, на обучение ребёнка – 50 000 рублей.

Сумма дополнительного вычета ограничена величиной дохода и понесённых расходов.

Порядок оформления возврата

Для получения налогового вычета в декретном отпуске потребуется ряд документов:

  • Паспорт.
  • Заявление на вычет.
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Справка о доходах от работодателя.
  • Договор купли-продажи, передаточный акт при получении вычета при продаже квартиры.
  • Лицензия, договор, акт выполненных услуг при возврате НДФЛ за лечение или обучение.

Если декретница заявляет стандартный вычет, понадобится свидетельство о рождении ребёнка, удостоверение об опеке и т.д. Обязательно представлять документы, подтверждающие понесённые затраты.

Получить налоговый вычет можно через работодателя или в ИФНС. Если получаете возврат НДФЛ в налоговой инспекции, сдаётся декларация, перечень документов и составляется заявление. Правом на льготу можно воспользоваться по истечении года получения прибыли и несения расходов.

После передачи документации в налоговый орган инспекторы проводят камеральную проверку, срок которой – 3 месяца. Если нареканий к бумагам нет, компенсацию выплатят на банковские реквизиты в течение одного месяца.

Если подоходный налог возвращается работодателем, в ФНС берут уведомление о праве на вычет. Срок его подготовки – 1 месяц. После получения на руки уведомления его сдают в бухгалтерию, составляют заявление, прилагают документы. Вычет будет предоставлен в текущем периоде при выплате заработной платы.

Женщина, находящаяся в декрете без официального дохода вправе перевести своё право на льготу на супруга. Семейная пара оформляет соответствующее заявление. Супругу выплатят полную сумму возмещения, пока жена находится в декрете.

Важно! Заявление о переводе вычета на супруга оформляется единожды. В нём обозначают долю НВ, распределяемую между мужем и женой.

Женщина имеет право на реализацию налогового вычета в декрете, если в этот период она имеет дополнительный источник дохода, облагаемый налогом.

Когда была куплена квартира в браке, возвратить НДФЛ сможет супруг при условии получения официального заработка с удержанием 13% НДФЛ, если право на вычет не было использовано ранее.

Источник: //vychet.com/articles/nalogovyj-vychet-v-dekrete.html

Можно ли получить налоговый вычет в декрете

Как получить налоговый вычет, если 3 года находилась в отпуске по уходу за ребенком?

Налоговый вычет в декрете – возможен или нет? Какой налог может вернуть женщина в декрете? Распространяются ли эти льготы на пособие по БИР? Может ли получить их супруг? Какие документы нужно собрать и как подать их в условиях самоизоляции? Давайте рассмотрим все стороны этой интересной темы.

Можно ли оформить налоговый вычет в декретном отпуске

Можно ли получить налоговый вычет в декрете: однозначно можно, но с некоторыми оговорками.

Во-первых, «декрет» – это сленг и означает отпуск и пособие по беременности и родам. После него сразу же начинается другой отпуск с выплатой пособия – по уходу за ребенком. Оба периода нетрудоспособности закреплены ТК РФ и другими законами и НПА.

Обратите внимание! Каждый работодатель обязан предоставить сотруднице декрет с выплатой пособия, рассчитываемого исходя из среднесуточной зарплаты за последние 2 года или по минимальным значениям.

При этом сотрудница может пользоваться этими привилегиями частично или полностью по своему усмотрению. Например, она вправе уйти в декрет позже, чем положено, если предпочитает работать и получать зарплату (которая может быть выше, чем пособие, исчисленное из среднесуточного заработка).

Важная информация! Пособие по беременности и родам относится к госпособиям России и не облагается подоходным налогом в соответствии с п.1 ст.217 НК РФ.

Декрет длится в среднем 140 дней. Он может быть короче, если женщина уходит на отдых позже, а также длиннее – по показаниям врача, если беременность протекает с осложнениями или является многоплодной. Если у женщины нет иных доходов, кроме зарплаты, то в течение этих 140 дней она не платит НДФЛ.

Во-вторых, к чему я веду: налоговый вычет означает возврат уплаченного налога (либо прекращение его удержания из текущих доходов). Если вас интересует, можно ли получить компенсацию именно за 140 дней декрета, то ответ таков: нет, нельзя, т. к. в этот период НДФЛ не уплачивается, следовательно, и возвращать нечего.

Важно! Вернуть налог с пособия по беременности и родам невозможно, т. к. с этой выплаты не удерживается НДФЛ.

Если же за время декрета женщина получила иные доходы и заплатила с них 13%, то можно вернуть их при возникновении права на любой из налоговых вычетов. Какие это могут быть доходы:

  • арендная плата за сдачу квартиры, машины;

  • продажа недвижимости, транспортного средства;

  • выигрыши и подарки;

  • материальная помощь, премии и другие дополнительные платежи от работодателя;

  • и др.

В-третьих, если вас интересует, можно ли применить налоговый вычет на все доходы за год, находясь в декрете, то ответ: да, если были облагаемые доходы и уплаченный НДФЛ.

Важно! Нахождение женщины в декрете не препятствует обращению в ИФНС за получением причитающихся платежей. Согласно НК РФ и действующей практике любой гражданин, имеющий право на налоговый вычет с соблюдением всех условий его применения, может в любой момент в течение года обратиться за ним. Нет никаких ограничений во временных рамках и положению самого гражданина.

Даже пенсионеры и безработные вправе обращаться за возмещением, если у них есть или были в пределах срока давности уплаченные суммы НДФЛ.

Право на возврат НДФЛ с доходов закреплено в НК РФ: в ст.218-221. Отдельные нюансы процедуры содержатся в письмах и других НПА Минфина и ФНС России. Некоторые я упомяну далее в статье.

Декретный отпуск предоставляется на основании ст.37 Конституции России, ст.255 ТК РФ, федеральными законами № 255-ФЗ от 29 декабря 2006 года о соцстраховании в случае БИР и материнства и № 81-ФЗ от 19 мая 1995 года о госпособиях гражданам с детьми.

Важно! Получить налоговый вычет в декрете можно после обращения в свою ИФНС с пакетом документации и заполненной декларацией 3 НДФЛ. Есть разные варианты обращения в инспекцию, в т.ч. удаленно.

Дистанционный способ взаимодействия физлиц с ИФНС актуален в условиях карантина на фоне распространения коронавирусной инфекции и активно развивается сайтом ФНС России.

Обратите внимание! По состоянию на 1 мая 2020 года все инспекции ФНС приостановили прием и обслуживание граждан в оперзалах и офисах отделений ведомства.

Кто имеет право на получение выплаты

Подать бумаги на применение налогового вычета может гражданин, отвечающий требованиям:

  • российский налоговый резидент согласно ст.207 НК РФ; им может быть как россиянин, так и иностранец;

  • плательщик НДФЛ, – следовательно, получатель облагаемых доходов (зарплата, арендные платежи и др.); сюда относятся и частные предприниматели, выплачивающие от прибыли НДФЛ (работающие на ОСНО частично или полностью);

  • имеющий расходы, которые можно компенсировать через систему налоговых вычетов из ст.218-221 НК РФ.

Важно! Период работы, нахождение в декретном отпуске, статус трудоустройства прямо не влияют на право применять льготы по НДФЛ.

Вычет – это возврат или уменьшение налога. Чтобы был налог, должны быть доходы, с которых он взимается. Это главное условие для использования компенсаций.

Если женщина не работала, то декрет ей не предоставляется (она и так в «отпуске» по БИР), и его не может получить никто, кроме нее (т. к. беременная она и родит ребенка только она). Но супруг может использовать отдых по уходу за ребенком вместо нее и во время него подать бумаги.

Виды вычетов, которыми может воспользоваться декретница

Находясь в декретном отпуске, можно получить любой налоговый вычет из существующих в российском законодательстве:

  • стандартные;

  • социальные;

  • имущественные;

  • инвестиционные;

  • профессиональные.

При покупке квартиры и на проценты по ипотеке

Самые крупные и привлекательные подоходные льготы для частных лиц – имущественные за расходы на жилье. Их 2 вида:

  • за стоимость самого жилья (его строительство, ремонт);

  • за размер погашенных процентов по кредиту, взятому на покупку, строительство или ремонт жилья.

Эти компенсации установлены ст.220 НК РФ. Коротко об их особенностях:

Характеристики

За стоимость жилья

За проценты

Максимальный размер

2 000 000 руб.

3 000 000 руб.

Возможность переноса на другие объекты жилья

Можно

Нельзя

Возникновение права на применения

С года ввода жилья в эксплуатацию и подписания передаточного акта

По мере фактической уплаты процентов

Охватываемый период

3 последних года, но не ранее возникновения права на применение

Кратность использования

1 раз в жизни

Обратите внимание! Получить налоговый вычет по компенсацию имущественных расходов возможно 1 раз в жизни. Если у вас есть право на несколько разных налоговых вычетов, имеет смысл использовать сначала более мелкие виды возмещения, а затем подать документ по жилью.

Не путайте сумму налогового вычета с суммой, которую можно вернуть. Да, к сожалению, 2 000 000 руб. никто вам не перечислит. Эта величина, на которую уменьшается налоговая база. Если коротко, возврату подлежат 13% от лимита.

Важно! Если ваши расходы меньше максимального размера налогового вычета, то и возврат будет рассчитываться исходя из ваших расходов. При этом по стоимости жилья остаток можно перенести на другой объект (строительство, ремонт), а по процентам оставшиеся деньги просто сгорают.

Пример: вы купили квартиру с привлечением банковских средств. Объект стоит 1 600 000 руб., проценты составляют 1 400 000 руб. Со стоимости объекта у вас остается 400 000 (т. к. максимально предоставляется на 2 000 000), их можно использовать в будущем, если у вас снова будут расходы на жилье. А вот с процентов остаток в 1 600 000 (максимум – 3 000 000) просто «сгорает».

Детский вычет

Стандартный налоговый вычет на детей – еще одна популярная компенсация (компенсируется часть расходов на содержание ребенка). Если вы ушли в декрет впервые, как раз возникает право на этот вид возмещения.

Размеры зависят от количества детей, их состояния здоровья и родства:

  • 1 400 руб. – на каждого из первых двух детей;

  • 3 000 – на каждого из последующих;

  • 12 000 – на ребенка с инвалидностью родителям, усыновителям;

  • 6 000 – на ребенка с инвалидностью приемным родителям.

Обратите внимание! Обычно компенсацию получают по месту работу – бухгалтер учитывает ее при удержании НДФЛ. В случае декрета применять налоговый вычет на детей у работодателя не получится, т. к. декретные не облагаются налогом.

На лечение

Получение налогового вычета в декрете по лечению очень уместно, т. к. ему предшествуют частые посещения медучреждений, различные исследования, прием витаминов и лекарств.

Важные условия:

  • учреждение имеет лицензию;

  • есть договор оказания платных услуг;

  • сохранились чеки, квитанции;

  • если предъявляете расходы на покупку медикаментов, есть рецепты от врачей.

Размеры:

  • 50 000 – обычное лечение;

  • по фактическим тратам – дорогостоящее лечение;

  • 120 000 – по всем социальным вычетам за год без учета дорогостоящего лечения.

На заметку! Можно компенсировать траты не только за себя, но и за близких родственников и членов семьи – родителей, детей, супруга, брата, сестру.

На обучение

Еще один возврат подоходного налога – за обучение. Находящаяся в декрете женщина может заняться подготовкой документов для возмещения части трат на свою учебу, супруга, брата, сестру или ребенка.

Обратите внимание! Налоговый вычет за обучение ребенка можно получить, пока ему не исполнится 25 лет.

Важные условия:

  • образовательное учреждение имеет лицензию;

  • есть договор оказания платных услуг;

  • есть расходные документы;

  • обучение происходит на очной форме и об этом есть справка.

Размеры:

  • 50 000 – за обучение других;

  • 120 000 – за собственную учебу.

На заметку! Компенсации за лечение и обучение являются социальным вычетом. Максимум, что можно вернуть за год от всех видов социального возмещения – 120 000 руб.

Как получить возврат и перечень документов

  • Чтобы получить сумму уплаченного ранее НДФЛ, необходимо собрать комплект документации и сдать в ИФНС лично, по почте либо онлайн:

  • справка 2 НДФЛ; сюда можно добавить и другие документы о доходах, если таковые были в налоговом периоде, например, от сдачи жилья в аренду;

  • правоустанавливающие бумаги – договор купли-продажи, ипотеки, лечения и пр.;

  • чеки, квитанции и т. д.;

  • справка об уплате процентов – в случае погашения ипотеки;

  • паспорт;

  • соглашение о распределении имущественного вычета – если собственников жилья несколько;

  • заявление о предоставлении компенсации в свободной форме;

  • декларация 3 НДФЛ.

Сроки подачи

Если в декларации у вас исключительно возвраты НДФЛ, вы сможете получить вычет в любое время – в декрете или в период активной работы.

Важно! Если в отчете налог к уплате, то подать его нужно до 30 июля – это новый срок для 2020 года, связанный с эпидемией коронавируса.

Заключение

Налоговый вычет в декретном отпуске предоставляется по доходам, которые были до декрета, т. к. пособие по БИР не облагается НДФЛ, а значит возвращать нечего. Находясь в декрете, женщина может подать документы на различные вычеты онлайн и вернуть налог за последние 3 года.

Источник: //Nalogovyj-Vychet.ru/nalogovyj-vychet-v-dekrete/

Юр-Центр Варуна