Как оформить налоговый вычет на квартиру, если она разделена на два права собственности?

Можно ли получить имущественный налоговый вычет за несколько квартир

Как оформить налоговый вычет на квартиру, если она разделена на два права собственности?
Статья обновлена: 17 января 2020 г.

Здравствуйте. Давайте сначала разберемся с теорией, она поможет ответить на вопрос.

Вычет — это не субсидия, а возврат 13% НДФЛ, который удержали с вашей же зарплаты/доходов. За купленную недвижимость можно вернуть 2 вычета: вычет за расходы на покупку и вычет за уплату процентов по ипотеке. Далее я буду называть их налоговый вычет и вычет по ипотеке.

Вычет за покупку квартиры

Налоговый вычет можно получить за несколько купленных квартир (или при покупке другой жилой недвижимости — не важно), но здесь все зависит от даты покупки — подробнее. А именно когда куплена первая жилая недвижимость — до или после 2014 года. С 1 января 2014 года изменилось налоговое законодательство по предоставлению вычетов — Федеральный закон от 23.07.2013 N 212-ФЗ.

→Поможем в получении вычетовСпециалисты ВернитеНалог.ру разберутся какие вычеты вам положены, посчитают размер вычетов, подготовят документы и будут сопровождать весь процесс до момента получения денегVerniteNalog.ru

За купленную недвижимость после января 2014 года гражданин может получить вычет в размере 13% от стоимости его доли этой недвижимости, но максимум 260 тыс. руб. Если за эту недвижимость у него вышло меньше 260 тыс.

руб., тогда он может только “добрать” до максимальной суммы с покупки другой недвижимости. Естественно, и вторая недвижимость должна быть куплена после января 2014 года. Все это написано в пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Если гражданин получил (или получит) налоговый вычет за недвижимость, купленную до января 2014 года, он не сможет получить вычет за другую недвижимость, даже если ему вернули меньше максимальных 260 тыс. руб. — абз. 27 пп.

2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ (старая редакция). Если получили вычет за недвижимость, купленную до 2014 года, значит уже утратили своего право на вычет при покупке другой недвижимости.

Пример №1: Алексей купил квартиру в 2015 году за 3,5 млн.руб. Хоть 13% * 3,5 млн. = 455 тыс., Алексей получил вычет в размере максимальных 260 тыс.руб. Больше этой суммы получить нельзя. В 2019 году он эту квартиру продали и купил себе новую. С покупке новой квартиры он уже не может «добрать» до максимальных 2016 тыс.руб., ведь он и так их получил с покупки первой квартиры.

Пример №2: Светлана купила квартиру в 2016 году за 1,8 млн.руб. Она получила вычет за нее в размере 13% * 1,8 млн. = 234 тыс.руб. В 2020 году она купила себе еще одну квартиру за 2,3 млн. руб.

Она не сможет получить весь вычет с новой квартиры в размере 13% * 2,3 млн. = 299 тыс.руб., а сможет только «добрать» до максимальных 260 тыс.руб. То есть с новой квартиры она получит только 26 тыс.руб.

Главное, что первая квартира куплена по 1 января 2014 года.

Пример №3: Максим купил квартиру в 2013 году за 1,6 млн.руб. Он вернул себе вычет в размере 13% * 1,6 млн. = 208 тыс.руб. В 2019 году он купила себе еще одну квартиру за 3 млн. руб. Он не сможет «добрать» вычет за вторую квартиру, потому что он уже получил вычет за квартиру, купленную до 2014 года.

Другая ситуация по этому же примеру: Максим не получал вычет за первую квартиру. Например, не знал о своем праве. Значит у него есть выбор — получить вычет за одну из квартир. Логично, что Максим решил за вторую квартиру, потому что за нее он вернет себе максимальные 260 тыс.руб. За первую квартиру получилась бы меньшая сумма — 13% * 1,6 млн. = 208 тыс.руб.

Небольшое отступление: если нужна бесплатная юридическая консультация, можете в любое время написать онлайн юристу справа внизу или в конце статьи.

Вычет по ипотеке

Вычет по ипотеке можно получить лишь с одной купленной недвижимости — подробнее. Не имеет значение дата ее покупки. Все это написано в п. 11 ст. 220 НК РФ новой редакции (после января 2014 г.) и старой редакции (до января 2014 года).

Если у вас несколько квартир, логично получить этот вычет с той, с которой выйдет наибольшая сумма. Размер ипотечного вычета — 13% от суммы ежегодных фактически уплаченных процентов ипотеки. Вся сумма процентов указана в графике платежей ипотечного договора. С данной суммы и нужно считать 13%.

За купленную недвижимость после января 2014 года максимальный размер вычета по процентам составляет 390 тыс.руб. на каждого из собственников, т.е. 13% от 3 млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ). За купленную недвижимость до января 2014 года максимального размера нет (абз. 2 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ).

Пример №1: Владимир купил квартиру в ипотеку. Он начал получать (или уже получил) ипотечный вычет за нее. При покупке другой недвижимости в ипотеку, он не сможет получить ипотечный вычет за нее, т.к. он предусмотрен только один раз.

Пример №2: Ольга купила квартиру в ипотеку в 2013 году. Она не знала, что может получить ипотечный вычет. В 2019 году она продала эту квартиру и купила другу, также в ипотеку. Она может выбрать с какой квартиры ей получить вычет по ипотеке. Логичней будет с той, в которой будет бОльшая сумма.

О распределении вычетов супругами

При покупке недвижимости супругами в браке, они могут распределить оба вышеуказанных вычета между собой в любой пропорции — пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ. По умолчанию вычет 50 на 50, но супруги могут распределить, например, 75 на 25. Вплоть до 100% первому супругу и 0% второму.

Источник: //prozhivem.com/kvartira/nalogi/mozhno-li-oformit-vychet-za-neskolko

Налоговый вычет при покупке квартиры в долевую собственность

Как оформить налоговый вычет на квартиру, если она разделена на два права собственности?

Когда супруги приобрели в собственность недвижимый объект, они имеют право на имущественный вычет.

Если на покупку недвижимости ушли денежные средства, с которых уплачен подоходный налог, государство компенсирует затраты – возвратит 13% НДФЛ.

Налоговый вычет при долевой собственности имеет множество нюансов. Механизм возврата денег при долях в праве зависит от того, в каком году приобретена жилая площадь.

Что такое долевая собственность

Согласно положениям Гражданского кодекса Российской Федерации общая собственность подразделяется на две категории, отличающиеся сущностью владения:

  1. Долевая – во владении имуществом выделены определённые доли.
  2. Совместная, при которой доли заранее не установлены.

Когда жилая площадь поступает во владение нескольким лицам и доли заранее выделены, имеет место долевая собственность. Распоряжаться недвижимым объектом можно лишь с согласия остальных владельцев, вне зависимости от размера доли.

Когда все хозяева проживают на одной жилплощади, разделить её между всеми пропорционально долям нельзя. Сособственники должны между собой решить этот вопрос и разделить квартиру, определив порядок пользования.

Если проблему не удаётся разрешить мирным путём, обращаются в судебные органы.

В Гражданском кодексе РФ – в части первой главы 16 освещены вопросы регулирования прав общей собственности. Кода речь идёт о долях, стоит заострить внимание на положениях ряда статей:

  1. Статья 245. Когда доли не оговорены заранее, они считаются равными. Если в улучшение состояния жилплощади вложены деньги, размер доли увеличивается соразмерно финансовым вложениям.
  2. 246. Любой из собственников может свою часть продать, подарить или завещать.
  3. 247. Каждый совладелец имеет право на получение своей доли в пользование. Если это фактически неосуществимо, можно требовать компенсацию.
  4. 248. Доходы, полученные в результате эксплуатации долевой собственности, распределяются между владельцами по договорённости. Если его нет – пропорционально долям.

Долевой признаётся собственность, когда каждому владельцу отводится её часть. Квартира будет равнодолевой в следующих случаях:

  1. Это регламентировано действующим законодательством.
  2. Сособственники приняли данное решение по обоюдному согласию.
  3. Доли нельзя определить в силу невозможности установления размера части на каждого совладельца.

Семейный кодекс РФ (статья 39) регламентирует равные доли в имуществе, совместно нажитом супругами при условии, если брачный договор не заключался.

Важно! В законодательстве не закреплено оснований для возникновения долей в праве на недвижимое имущество. Относительно субъектного права ограничения отсутствуют.

Когда лица, состоящие в браке, приобретают жилую площадь, она относится к совместной собственности. Квартира оформляется на обоих супругов или на одного из них.

Важно! Если недвижимость покупают по долям, особое внимание уделяют способу её оплаты.

Когда каждый супруг вносит деньги за свою часть, это не вызовет недопонимания и вопросов у государственных органов и налоговой службы в случае обращения граждан за имущественным налоговым вычетом при покупке квартиры в долевую собственность.

Распределение вычета при долевой собственности

Получение имущественного вычета при долевой собственности супругов имеет свою специфику. Приобретая объект недвижимости, муж и жена вид собственности определяют самостоятельно. Это повлияет на возможность воспользоваться налоговой льготой от государства – возвратом 13% подоходного налога.

Главным является момент, когда у лиц, состоящих в браке, наступило право на вычет:

  1. Год подписания передаточного акта купленной квартиры.
  2. Приобретение жилой площади в рамках договора долевого участия.
  3. Год оформления свидетельства о регистрации права собственности на недвижимый объект.
  4. До 1 января 2014 года или позже, когда квартира куплена по договору купли-продажи или шло строительство жилого дома.

При нахождении имущества в общей долевой собственности, каждый супруг (владелец) имеет свою часть, которая отражается в документе на недвижимый объект.

Важно! Ни один из супругов не вправе возвращать подоходный налог за другого или отказываться от своей части. Если один из супругов уже воспользовался налоговой льготой, второму разрешено претендовать на неё соразмерно установленной доле в квартире.

Размер вычета определяют следующие факторы:

  1. Стоимость жилой площади.
  2. Время покупки объекта.

Распределение суммы вычета имущественного при общей долевой собственности осуществляется в соответствии с долями, обозначенными в свидетельстве о регистрации права собственности. Распределить иначе нельзя.

Когда квартира приобретена до 1 января 2014 года, сумма компенсации ограничена 2 000 000 рублей. Если затраты превышают эту величину, между мужем и женой распределяется 2 000 000 рублей.

Супруги Селины в 2012 году купили жилой объект и зарегистрировали его на двоих. Расходы составили 2 миллиона 700 тысяч рублей. Селины разделили имущество на две части – каждому причитается по ½. Налоговый вычет между ними распределился пропорционально долям. Максимальная сумма возмещения по жилому объекту с 2 миллионов – 260 тысяч. Каждый получит по 130 тысяч рублей, так как муж и жена имеют право на выплату НДФЛ с 1 миллиона. Семейная пара Ивановых приобрела дом в 2013 году за 1,8 миллионов. Доли в праве супруги разделили поровну. Жена находилась без работы и не получала иных доходов, облагаемых налогом. Пара приняла решение оформить возврат на мужа, который работал по трудовому договору. В ФНС России дали отказ, так как супруг может получить вычет с его доли. Иванов вправе возвратить 117 тысяч рублей. 1 800 000 умножить на ½ и на 13% — получится 117 000 рублей.

Возврат НДФЛ за несовершеннолетнего ребёнка

Иногда люди, приобретая жильё, в свидетельство о ПС вписывают своих детей. Несовершеннолетний ребёнок не вкладывал средств. Расходы несли родители. Государство разрешает возращение 13% НДФЛ за несовершеннолетнего ребёнка. Особенности:

  1. Обращаться в ИФНС могут граждане, ранее не пользовавшиеся налоговой льготой.
  2. В случае купли жилья до 2014 года о праве на вычет разрешено заявлять всегда, если на имя ребёнка оформлена квартира или доля в ней. Положенная по закону сумма в 2 миллиона распределяется соразмерно доли каждого владельца.
  3. При приобретении жилплощади с 2014 года обращаются за компенсацией, если стоимость доли любого из родителей меньше установленного лимита и когда имущество зарегистрировано на несовершеннолетнего ребёнка.

В будущем право на возврат НДФЛ за несовершеннолетними сохраняется.

Какую сумму возвращает государство

Максимальный вычет в случае покупки недвижимого объекта составляет 2 000 0000 рублей.

Имущественные налоговые вычеты при долевой собственности полагаются не только при приобретении, но и при продаже жилья.

Купля и реализация недвижимости связаны с большими финансовыми затратами, поэтому Российская Федерации поддерживает добросовестных налогоплательщиков, возвращая им часть суммы от уплаты подоходного налога.

При манипуляциях с недвижимыми объектами законом предусмотрены 2 формы вычетов:

  1. При реализации – 1 000 000 рублей.
  2. При покупке – не более 2 000 000 рублей.

Когда речь идёт о долевой собственности, следует учитывать множество тонкостей. При отчуждении жилой площади, находящейся во владении менее 3-х лет, полученные по сделки деньги облагаются налогом на доходы физических лиц. Гражданину при продаже жилья разрешено уменьшить налогообложение двумя способами:

  1. Воспользоваться правом на вычет.
  2. Снизить доход от реализации недвижимости на сумму затрат на его приобретение.

Когда долевая собственность супругов продаётся единым объектом и составлен один договор покупки-продажи, максимальный размер возмещения распределяют согласно долям совладельцев. Если человек отчуждает свою часть, ему выплачивается полная сумма вычета.

Важно! Когда плательщик налогов реализовал в течение года несколько жилых объектов или долей в них, сумма вычета в 1 000 000 применяется не к каждому, а ко всем отчуждённым объектам. Супруги Мишины продают квартиру за 5,3 миллиона.

Жена владеет ¾ жилья, муж — ¼. Имущество было приобретено в марте 2014 года – в собственности менее 3-х лет. Стоимость недвижимости составляла 4 миллиона.

Общий размер НДФЛ в 559 тысяч (5,3 миллиона минус 1 миллион, умноженный на 13%) между Мишиными распределяется:

  • жене – 419 250 рублей;
  • мужу – 139 750 рублей.

Когда имущество приобреталось в 2014 году и позже, государство компенсирует от 2 миллионов 260 тысяч. Если жилая площадь куплена до 2014 года, налоговый вычет выплачивают на само имущество. Сколько долевых собственников, роли не играет.

Петраков в 2016 году приобрёл вскладчину с братом 2-комнатную квартиру за 4,1 миллиона рублей. Оформили договор долевой собственности. Каждому причитается по ½ доли. Обоим братьям выплатят компенсацию по 260 тысяч рублей с лимита в 2 миллиона.

Какие требуются документы

Чтобы оформить имущественный вычет при долевой собственности, понадобится набор следующей документации:

  1. Паспорт.
  2. Декларация 3-НДФЛ.
  3. Справка о доходах 2-НДФЛ.
  4. ИНН.
  5. Заявление о возврате подоходного налога с обозначением банковских реквизитов для перечисления финансовых средств.
  6. Договор купли-продажи объекта недвижимости.
  7. Платёжные документы, подтверждающие получение денежных средств продавцом.
  8. Свидетельство о регистрации ПС на квартиру.
  9. Свидетельство о заключении брака.
  10. Заявление о распределении вычета между супругами.

Если возврат получают за несовершеннолетнего ребёнка, прилагают свидетельство о его рождении и о ПС на недвижимый объект.

Как получить возврат 13% НДФЛ

Правом на оформление имущественного налогового вычета при долевой собственности обладают резиденты Российской Федерации, имеющие официальную работу и налогооблагаемый заработок. Законодательством предусмотрено 2 способа получения компенсации: в налоговом органе и по месту трудоустройства.

В случае обращения в ФНС выплата компенсации осуществляется единовременно. Алгоритм:

  1. Сбор документов.
  2. Передача бумаг, декларации и заявления в налоговую службу по месту прописки.
  3. Ожидание принятия решения.
  4. Получение выплаты.

Важно! Деньги перечисляются не сразу. Сотрудники налоговой структуры в течение 3-х месяцев проводят проверку декларации и остальных документов.

Если к предъявленным документам нет претензий, ФНС переведёт денежную сумму на счёт в банке в течение месяца. Если в декларации указаны неправильные данные, налоговая отказывает в праве на льготу. Ошибки исправляют и снова обращаются в ФНС.

Если выплату производит работодатель, сначала обращаются в налоговую службу за уведомлением на право вычета. Срок подготовки бумаги – 30 дней. Документ направляют в финансовый отдел, составляют заявление. Пока не восполнится сумма компенсации, из заработка не будет удерживаться НДФЛ.

Вычет по ипотечным процентам

Возврат при долевой собственности, купленной в ипотеку, распределяется соразмерно доли каждого собственника. Муж и жена имеют право на возмещение в сумме погашенных процентов по кредитному договору вне зависимости от того, на кого составлены платёжные документы.

Важно! Если один из супругов ранее получал компенсацию по иной недвижимости, за другим сохранятся право на половину вычета, включая проценты по ипотеке.

Размер возмещения составляет:

  1. Не более 3 000 000 рублей, если жилплощадь куплена после 1 января 2014 года.
  2. Вся сумма с уплаты процентов по ипотечному кредиту, если квартира приобретена до 1 января 2014 года.

Когда сумма займа больше расходов на приобретение жилья, вычет по процентам рассчитывается исходя из затрат в общей сумме ипотечного кредита. Если квартира куплена в ипотеку, владельцы имеют право на основной имущественный вычет и на возмещение с уплаты процентов по займу – не более 260 тысяч.

Для получения льготы помимо паспорта, декларации, справки о доходах, заявления, потребуются дополнительные бумаги:

  1. Ипотечный договор.
  2. Документы, подтверждающие оплату займа (выписка из банка, квитанции).
  3. График погашения процентов.
  4. Справка из финансового учреждения об уплате процентов.

Чтобы получить возврат НДФЛ с оплаты процентов по ипотечному кредиту, обязательно соблюдение условий:

  1. Оформление целевого займа, направленного на покупку жилья.
  2. Кредит истрачен только на приобретение недвижимости.

Все, у кого имеется квартира в долевой собственности, должны разобраться, как получить налоговый вычет. Если у мужа и жены в наличии бумаги, подтверждающие затраты на куплю жилья, компенсация зависит от фактически понесённых расходов. Когда за квартиру платил один из супругов или в договоре обозначена общая на двоих сумма, составляется заявление о распределении понесённых затрат.

Источник: //vychet.com/imushhestvennye/imushhestvennyj-vychet-pri-dolevoj-sobstvennosti-suprugov.html

Налоговый вычет при долевой собственности

Как оформить налоговый вычет на квартиру, если она разделена на два права собственности?

Имущественный налоговый вычет — это деньги, которые вы можете получить у государства, если приобрели недвижимость. Каждый работающий гражданин России — плательщик подоходного налога. Точнее, непосредственно налог перечисляет в бюджет работодатель физического лица. На руки же работник получает сумму оплаты за труд за вычетом удержанного и перечисленного НДФЛ.

Хотите знать, что нужно сделать, чтобы вернуть свои 260 тысяч рублей уплаченного подоходного налога, читайте нашу статью. 

Что такое имущественный налоговый вычет с долевой собственности

Если вы купили квартиру в долевую собственность, то потратили на нее часть личного дохода, с которого уже был заплачен ранее налог. Чтобы устранить эту несправедливость, государство возвращает вам 13% от суммы покупки, но не более 260 тысяч рублей. Как это происходит?

Предположим, вы купили долю в квартире в новостройке за 2,5 млн рублей. Максимальный размер имущественного налогового вычета при приобретении недвижимости — 2 млн рублей. То есть потратив 2,5 млн рублей на квартиру, вы получите обратно 13% от 2 млн рублей или 260 тысяч рублей.

Имущественный налоговый вычет за долевую собственность бывает не только при покупке, но и при продаже имущества. Приобретение и продажа недвижимости — это финансово очень затратные операции, поэтому государство старается поддержать граждан путем предоставления налоговых вычетов. При операциях с недвижимостью предусмотрено 2 вида вычетов:

  • вычет при покупке жилья — его размер ограничен в 2 млн рублей;
  • вычет при продаже жилья — его размер лимитирован суммой в 1 млн рублей.

Однако при применении вычета к долевой собственности возникает множество разнообразных нюансов. Рассмотрим подробнее оба варианта возврата НДФЛ с долевой собственности.

Налоговый вычет при продаже доли в квартире

Если налогоплательщик продает имущество, которое было в его собственности меньше 3 лет, то доход от сделки государство облагает подоходным налогом. Поскольку продажа недвижимости приносит его собственнику значительную сумму денег, для регулирования налогового бремени была введена система налоговых вычетов. У налогоплательщика есть два способа снизить НДФЛ при продаже жилья:

  • уменьшить доход от продажи имущества на сумму расходов на его покупку;
  • применить имущественный налоговый вычет.

Если долевая собственность реализуется как единый объект и составлен один договор купли-продажи, то налоговый вычет в размере 1 млн рублей распределяется в соответствии с долями совладельцев. Если же налогоплательщик продает только свою долю, то максимальный размер имущественного вычета положен ему одному в полной сумме.

Обратите внимание!Если вы за год продали несколько квартир или долей в них, то лимит в 1 млн рублей применяется ко всем проданным объектам, а не к каждому из них.

Допустим, что в 2016 г. супруги Лигновы продают квартиру. Доли супругов распределены следующим образом: Инна Васильевна Лигнова владеет 3/4 квартиры, а Игорь Станиславович — 1/4 квартиры. Жилье было куплено в марте 2014 г., то есть находится в собственности Лигновых меньше 3 лет. Квартира была куплена за 4 млн рублей, продают ее супруги за 5,3 млн рублей по одному договору купли-продажи.

Рассчитаем общий размер подоходного налога супругов: (5,3 млн – 1 млн) *13% = 559 тысяч рублей. Распределяется налог так:

  • (5,3 млн.*0,75 – 1 млн.*0,75) *13% = 419 250 рублей – НДФЛ Инны Васильевны;
  • (5,3 млн.*0,25 – 1 млн.*0,25) *13% = 139 750 рублей – НДФЛ Игоря Станиславовича.

Но если у супругов есть документально зафиксированное подтверждение всех расходов на покупку квартиры, то им выгоднее не использовать имущественный налоговый вычет, а учесть расходы на приобретение жилья при расчете подоходного налога: (5,3 млн – 4 млн.) *13% = 169 тысяч рублей — НДФЛ супругов Лигновых.

Однако если Лигновы решат продавать свои доли по очереди по отдельным договорам купли-продажи, то они смогут каждый рассчитывать на имущественный вычет в размере 1 млн рублей.

Предположим, что свою долю продает Игорь Станиславович за 1 млн 325 тысяч рублей, тогда он должен заплатить НДФЛ в размере: (1 млн 325 тысяч – 1 млн.) *13% = 42 250 рублей.

 Затем свою долю продаст Инна Васильевна за 3 млн 975 тысяч рублей Ее подоходный налог будет равен: (3 млн 975 тысяч – 1 млн.) *13% = 386 750 рублей.

Итого при реализации каждой доли отдельно общий подоходный налог Лигновых будет равен 429 тысяч рублей. Это меньше, чем если бы они продавали квартиру целиком по одному договору купли-продажи, но намного больше, если бы они не применяли имущественный вычет, а уменьшили бы свой доход на сумму расходов на покупку этой квартиры.

Одновременно учесть и расходы на приобретение жилья, и имущественный вычет в целях расчета подоходного налога нельзя.

Налоговый вычет при покупке доли в квартире

При покупке доли в квартире вы и так несете расходы. Государство компенсирует их, возвращая 13% от цены приобретения, но не более 260 тысяч рублей в одни руки.

Это правило действует для недвижимости, купленной в 2014 г. и позднее. Если ваша квартира куплена до 2014 г., то вычет дается на саму квартиру, независимо от количества долевых собственников.

Чтобы понять разницу, рассмотрим пример.

Гражданин Алексенко Владимир решил купить себе квартиру в 2016 г. Поскольку на полную стоимость жилья у него пока денег нет, он покупает «двушку» вскладчину со своим братом Борисом. Оформляется договор долевой собственности — по 1/2 доли каждому брату. Стоимость купленной 2-комнатной квартиры — 4,1 млн рублей.

Поскольку есть договор долевой собственности и определены доли, то расходы по общему правилу распределяются в соответствии с долями: 2 млн 50 тысяч рублей потратил каждый из братьев Алексенко. При этом каждый может применить к стоимости своей доли в квартире налоговый вычет в максимальном размере — 2 млн рублей. И Владимир, и Борис получат по 260 тысяч рублей каждый.

А вот если бы они купили квартиру в долевую собственность в 2013 г., то государство предоставило бы вычет не каждому долевому собственнику, а на весь объект имущества. То есть братья Алексенко получили бы всего 260 тысяч рублей на двоих, а не 260 тысяч рублей каждому.

Правила получения имущественного вычета при долевой собственности

Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры в долевую собственность, нужно соблюдать ряд условий. Алгоритмы получения имущественных вычетов при долевой собственности различаются в зависимости от года покупки жилья.

Внимание! Дата покупки жилья — та дата, которая указана в свидетельстве о регистрации права собственности при покупке по договору купли-продажи, либо дата из передаточной документации при приобретении недвижимости по договору долевого участия в строительстве.

Дата покупки жильяДо 1 января 2014 г.С 1 января 2014 года и позднее
Кто может получить налоговый вычет?Налоговый резидент РФ, официально трудоустроенный. Вычетможет получать также индивидуальный предприниматель, но только на ОСН. Вмененщики, упрощенцы, ИП на патенте или сельхозналоге не платят НДФЛ и не имеют права на вычет.
Сколько раз можно получить вычет?Один раз в жизни по одной квартиреНесколько раз по разным объектам недвижимости, но не более лимита
Когда нельзя получить вычет?•  жилье куплено у зависимого лица (родственник, опекун);•  налогоплательщик не платил за  жилье сам — ему квартиру купил работодатель, предоставило государство.•  если на жилье потрачены госсубсидии или помог работодатель — вычет предоставляется с сумм, потраченных свыше финансовой помощи государства/работодателя;
Лимит возврата подоходного налога за покупку квартиры260 тыс. руб.
Лимит возврата подоходного налога по ипотечным процентамОтсутствует390 тыс. руб.
Какие расходы учитываются при расчете имущественного вычета?•  на саму покупку жилья;•  на проценты по ипотечному кредиту;•  на достройку и отделку;
Какие доходы учитываются при определении размера возвратаналога?•  зарплата;•  сдача имущества в аренду;•  продажа имущества;•  выплаты по договору подряда;
Какие доходы нельзя учесть для возврата налога?•  пенсии;•  государственные и региональные пособия по уходу за ребенком, по беременности и родам и т. д.•  дивиденды;
В каком размере можно получить возврат налога?За один календарный год вам вернут не больше сумм подоходного налога, перечисленных вашими работодателями за календарный год (или 3 последних календарных года, следующих за годом покупки жилья). Если сумму вычета не удалось исчерпать заодин календарный год, остаток переносится на следующий год.
Налоговый вычет при долевой собственностиДается в размере максимум 2 млн. руб. на весь объект недвижимостиДается в размере расходов каждого долевого собственника, но не более 2 млн. руб. каждому долевому собственнику
Налоговый вычет по ипотечным процентам при долевой собственности Лимит не установленЛимит в 3 млн. руб. применяется на весь объект недвижимости
Где можно получить вычет?В налоговой инспекции по окончанию календарного годапокупкиВ налоговой инспекции по окончанию календарного года покупки. С 2015 года – у работодателя (или нескольких работодателей).

Нюансы предоставления налогового вычета при покупке имущества в долевую собственность

Налоговый вычет при покупке доли в квартиру или квартиры целиком в долевую собственность имеет ряд нюансов. Размер вычета равен сумме расходов на приобретение доли или долевой собственности. Если в документах указана общая сумма расходов, то расходы каждого долевого собственника определяются как произведение общей суммы расходов на долю собственника.

Нередко происходят ситуации, когда по документам платит один из долевых собственников, но фактически затраты несут все долевые владельцы. Тогда для подтверждения расходов других долевых собственников можно предоставить рукописную доверенность от имени каждого из них лицу, оплачивавшему покупку (письмо ФНС от 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135).

Если сумма расходов долевого собственника, купившего квартиру в 2014 году и позднее, меньше 2 млн рублей, то получившийся остаток налогового вычета можно использовать при приобретении другого объекта недвижимости.

Источник: //nalogu-net.ru/nalogovyj-vychet-pri-dolevoj-sobstvennosti/

Как оформить два налоговых вычета при приобретении квартиры с двумя собственниками? в 2020 году

Как оформить налоговый вычет на квартиру, если она разделена на два права собственности?

Всегда приятно немного сэкономить. Например, купить квартиру и получить налоговый вычет. А если квартира была приобретена в совместную собственность? Тогда можно получить два вычета! Как это сделать, какие документы подготовить и по каким инстанциям бегать – узнайте из статьи.

Законодательство РФ прямо говорит о том, что имущество, нажитое в браке, является совместным. Следовательно, супруги, которые купили квартиру в браке, могутполучить два вычета с двумя собственниками.

Важно! Получить два вычета не получится, если был заключен брачный договор.

Если оный документ не предусмотрен, или он не регулирует право собственности, тополучить два вычета с двумя собственникамиможно независимо от того, кто и как вносил денежные средства. Данное положение закреплено в разъяснении федеральной налоговой службы России:

  • Письмо Министерства финансов N 03 – 04 – 05 / 7 – 301.
  • Письмо федеральной налоговой службы N БС – 4 – 11 / 7018.
  • Письмо федеральной налоговой службы № БС – 3 – 11 / 813.
  • Письмо Министерства финансов N 03 – 04 – 05.

Чтобы разделить между собственниками сумму налогового вычета, необходимо знать, на какой размер стоит рассчитывать. Базовая ставка, по которой рассчитывается размер возвратных платежей с суммы сделки – 13%.

Даже если вы имеете право на получение полного налогового вычета и не являетесь предпринимателем, то получить 13% со всей суммы возможно не получится.

Комплексный ремонт квартир под ключ

  • Всё включеноВ стоимость ремонта входит всё: работы, материалы, документы.
  • Без вашего участияПосле согласования проекта мы беспокоим хозяев только при сдаче ремонта.
  • Цена известна заранееСтоимость ремонта фиксируется в договоре.
  • Фиксированный срок ремонтаРемонт квартиры под ключ за 3,5 месяца. Срок закреплен в договоре.

Максимальная выплата – 13% от 2 миллионов рублей при покупке квартиры и 13% от 3 миллионов рублей при купле участка под строительство или с жилым домом. Это максимальные суммы, которые можно получить по двум налоговым вычетам с одной покупки в 2019 году.

Источник: biznes-prost.ru

  • Можно существенно увеличить базу для расчета вычета, а, следовательно, и максимальную сумму, которую можно получить, в два раза.
  • Удобно получать возврат с процентов по ипотеке.
  • Дополнительно оформляется налоговая декларация.
  • Соглашение позволяет урегулировать выплаты. Ведь если право налогового вычета возникает у обоих супругов, то нет разницы, кто вносил денежные средства в счет оплаты.
  • Максимальную выгоду с процедуры получает семейный бюджет.

В 2019 году законодатель расширил список претендентов, имеющих право на получение налогового вычета. Теперь право распространяется на следующие категории налогоплательщиков:

  • граждан, которые приобрели жилье или земельный участок под жилое строительство или вместе с жилым домом за счет собственных или заемных средств.
  • граждан иностранных государств, работающих и имеющих прописку на территории Российской Федерации более 183 дней в году.
  • женщин в декрете, если жилье куплено до декретного отпуска.

Источник: if-ns.ru

Соответственно, если вы вместе с супругом или супругой подпадаете под данные категории налогоплательщиков, то законодательство позволяет вам получить два вычета при покупке квартиры с двумя собственниками.

Важно! Отдельные категории граждан не смогут оформить вычет: те, кто по различным причинам не платили подоходный налог в прошлом налоговом периоде (пенсионеры, зарегистрированные безработные), родственники по сделкам с недвижимостью. Частичные суммы смогут получить предприниматели, работающие по требованиям специального налогового режима. Они имеют право на оформление налогового вычета, но без учета дохода от предпринимательства.

  1. Заявление в налоговую инспекцию о распределении вычета по соглашению.

  2. Копия паспорта каждого участника долевого жилья.

  3. Банковские документы оплаты купли-продажи.

  4. Акт приема-передачи в собственность земельного участка или квартиры.

  5. Свидетельство регистрации права на собственность.

  6. Договор сделки со всеми необходимыми приложениями и дополнениями.

  7. Справка 2-НДФЛ с места работы и налоговая декларация.

Образец заявления можно взять в налоговой инспекции. Все необходимые документы подаются в ФНС по месту регистрации налогоплательщика.

Кроме этого, законодательством предусмотрен ряд случаев, при которых налоговый вычет не предусмотрен:

  1. Сделка осуществлена между гражданами, один из которых является по отношению к другому взаимозависимым.

  2. В случае если оплата недвижимого имущества производилась за счет средств работодателя или иных средств, владельцем которых не являются приобретатели собственности. Другими словами, если вы приобрели квартиру или участок на деньги близких родственников, то получить налоговый вычет не удастся.

  3. В случае оплаты покупки собственного жилья производилась за счет средств материнского капитала или заемными средствами при участии средств материнского капитала, то получить налоговый вычет можно лишь на сумму собственных фактически уплаченных средств.

Как на практике производится расчет?

Предположим, супруги приобрели в собственность квартиру стоимостью 5 миллионов рублей в ипотеку под 16% годовых на 15 лет.

В случае оформления налогового вычета на одного из супругов можно претендовать на 13% от максимальной суммы в 2019 году – 2 миллиона рублей.

Дополнительно государство предоставляет возможность получить 13% от половины уплаченных процентов по кредиту. Это 780 тысяч рублей за все время действия ипотечного договора.

При этом нужно учесть, что если размер отчислений по налогу на доход гражданина за отчетный период менее 260 тысяч рублей, то получить возврат частично уплаченных сумм можно только на сумму уплаченного налога.

В случае оформления налогового вычета на двух собственников ситуация с семейным бюджетом будет выглядеть следующим образом: 520 тысяч рублей со сделки купли-продажи и 1560 тысяч рублей с уплаченных ипотечных процентов.

Если вы уже поняли преимущества услуги, то можно обратиться для получения налогового вычета в ФНС самостоятельно.

В случае возникновения дополнительных нюансов, например, вы не обратились за оформлением налогового вычета на двух собственников сразу при оформлении сделки, являетесь предпринимателем, не знали о возможности получить вычет на проценты по ипотеке, или есть просрочка или задолженность по ипотеке, лучше обратиться в профессиональные компании. Они помогут учесть все нюансы, проконсультируют, подскажут необходимые документы и проведут процедуру за вас.

Если получить налоговый вычет на двух собственников, то суммы получаются приличные. Примерно 25% от дохода члена семьи или заработная плата за три месяца.

Как увеличить эту сумму и на что потратить полученный доход? Законодательство позволяет получить налоговый вычет на двух собственников и на ремонт приобретенного жилья. Тем самым можно увеличить выплаты и произвести профессиональный ремонт фактически за счет средств государства.

Перспектива заманчивая. Если обратиться за услугами профессионального ремонта, можно получить:

  • Фактическое возмещение затрат на ремонт.
  • Профессиональный ремонт при покупке квартиры не обременяет семейный бюджет.
  • Возможность использовать услуги профессионального дизайнера и архитектора при разработке собственного интерьера.
  • Быстрые сроки въезда в собственное жилье.
  • Подбор материалов и интерьеров в профессиональных компаниях, оказывающих услуги ремонта, в широком ассортименте.
  • Высокое качество работ.
  • Гарантию на услуги.
  • Профессиональная смета позволит подтвердить расходы для налогообложения.

Ну и самое главное, такое ремонт профессионалы выполняют работу в очень короткие сроки. Необходимо только заказать услугу, утвердить план и смету, и уже через три месяца можно въехать в полностью отделанное жилье по собственному индивидуальному плану.

: 21.11.2019 Дмитрий Дмитров

Источник: //sdelano.ru/stati/kak-poluchit-dva-vycheta-pri-pokupke-kvartiry-s-dvumya-sobstvennikami/

Имущественный вычет на квартиру при долевой собственности

Как оформить налоговый вычет на квартиру, если она разделена на два права собственности?

Налоговый вычет подразумевает возможность возврата части выплаченного налога на доходы физических лиц с заработной платы. Каждый гражданин должен знать, что он имеет право вернуть себе около 2 миллионов рублей за приобретение имущества.

Расскажем подробнее, как можно получить такую сумму, почему только официально трудоустроенные люди могут сделать имущественный возврат, – и определим, каков срок давности по оформлению вычета.

статьи:

Кто имеет право получить налоговый вычет на покупку доли в квартире

Граждане, которые официально трудоустроены, имеют право получить имущественный вычет за приобретение недвижимости.

Также к ним выставляют такие требования:

  1. Заявитель должен быть резидентом РФ (п. 2 ст. 207 НК). Для этого ему необходимо находиться на территории России не меньше 183 календарных дней в течение года. Отсчитывают период с даты пересечения границы РФ.

    Так как статус резидента не зависит от наличия или отсутствия российского гражданства, им может быть, как гражданин другой страны, так и лицо без гражданства. При этом россиянин может и не быть налоговым резидентом РФ.

  2. Россиянин должен иметь документы, подтверждающие право собственности.

    Например, выписка из ЕГРН или свидетельство о регистрации права собственности.

  3. Вы должны иметь подтверждение, что приобрели квартиру не у взаимозависимых лиц – то есть, не у близких родственников (супруги, супруга, родителей, опекунов, детей, братьев и сестер). Об этом говориться в статье 105.1 НК РФ.

    Учтите, что теща, тесть, свекр, свекровь, зять, невестка, двоюродные братья и сестры не считаются взаимозависимыми лицами.

  4. Гражданин должен иметь документы, доказывающие приобретение объекта недвижимости. Например, договор купли-продажи, договор мены и т. п.

    Обратите внимание, что россиянин должен заплатить за жилье из собственных средств, так как вычет будут считать из расходов.

  5. Заявитель не должен был ранее использовать право на получение имущественного вычета. Смотреть будут на дату приобретения жилья. Например, если квадратные метры были куплены до 1 января 2014 года, то вычет оформляется единожды.

    Если же жилье было приобретено после наступления 2014 года, то у россиянина есть право воспользоваться вычетом несколько раз.

Важно, что к получателям субсидий, материнского капитала, участникам военной ипотеки будут применены другие правила и требования. Причина в том, что им выделялись на покупку жилья государственные деньги, а не свои. Вряд ли такие граждане смогут рассчитывать на возврат.

Обращаем ваше внимание, что имущественный налоговый вычет – это сумма, на которую физическое лицо вправе уменьшить налоговую базу по НДФЛ.

Налоговую базу можно уменьшить на расходы, которые связаны с покупкой только таких объектов недвижимости:

  1. Квартиры или комнаты.
  2. Жилого домовладения. Можно и недостроенный дом, и блок.
  3. Земельного участка для строительства собственного жилья.
  4. Участка земли под приобретенным жилым домом.
  5. Доли во всем перечисленном имуществе.

Получается, если вы подходите под все указанные выше требования, – вы сможете оформить вычет на имущество.

Когда наступает право на получение налогового вычета, и каков срок давности права

Согласно статье 220 НК РФ, вернуть деньги за приобретение имущества можно в любое время. Собственник имеет право на вычет до полного его применения.

Сроки не ограничены. Но стоит понимать, что расчет будет производиться из средств, которые действовали при непосредственном появлении права на этот вычет.

То есть, если до 2014 года максимальная сумма вычета составляла 1 миллион рублей, то после 2014 года она была увеличена до 2 миллионов.

Приведем несколько примеров:

  1. Гражданин Иванов приобрел жилье в 2010 году. Спустя 5 лет он решил получить возврат. Он получит максимум 1 миллион рублей.
  2. Гражданка Петренко купила квартиру в 2017 году. Обратилась за получением вычета в 2019 году.

    Максимум, она сможет получить 2 миллиона.

Заметьте, что есть и срок давности.

Как гласит российское законодательство, за оформлением и получением имущественного вычета гражданин может обратиться в любое время, но расчет суммы подоходного налога будет произведен за последение 3 года.

Обращаясь в органы за вычетом в 2019 году, вы сможете вернуть сумму за 2019, 2018, 2017 годы.

Размер имущественного вычета на покупку доли недвижимости – пример расчета

В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса, возврат при приобретении жилья установлен в размере фактических расходов налогоплательщика.

Но вычет ограничивается следующими суммами:

  1. 2 000 000 руб. — по расходам на покупку или строительство.
  2. 3 000 000 руб. — по процентам с целевых кредитов и займов.

Рассмотрим примеры для того, чтобы вы поняли – в какой сумме и в каком размере можно будет вернуть средства за приобретение жилья.

Пример 1. Покупка домовладения

Гражданин Сидоров приобрел дом в размере 2 500 000 руб. В 2019 году он выплатил подоходный налог в сумме 90 000 руб.

Рассчитывается вычет так: 2 500 000 руб. х 13% = 325 000 руб. То есть вся сумма возврата будет равна 325 000 руб. Из нее в 2019 году Сидоров сможет получить 90 000 руб. Оставшуюся сумму (235 000 руб.) распределят на последующие годы.

Пример 2. Приобретение доли жилья супругами

Супруги Филоненко купил квартиру на двоих. Вычет они могут распределить между друг другом в любой степени. Зачастую средства делят в равной степени — то есть 50% жене, 50% мужу.

Квартиру Филоненко купили за 6 000 000 руб. Но налоговая база отсчитывается с 2 000 000 руб. Поэтому они вместе могут получить в 2019 году максимальный вычет в размере 520 000 руб.

Вычет для одного супруга: 2 000 000 руб. х 13% = 260 000 руб.

Пример 3. Покупка жилья с материнским капиталом

Гражданка Суворова приобрела квартиру за 1 500 000 руб. Из них 450 000 руб. было выплачено из средств материнского капитала. За 2019 год Суворова выплатила 50 000 подоходного налога.

Учтите, что сумма вычета будет рассчитываться без учета средств материнского капитала. То есть, налоговая база для расчета — 1 000 050 руб.

Расчет возврата будет таков: 1 000 050 руб. Х 13% = 130 006,5 руб.

В 2019 году Суворовой вернут 50 000 руб. В следующие годы — оставшуюся сумму.

Полный список документов на получение налогового вычета при покупке доли жилья в 2019 году

Для оформления возврата имущественного вычета гражданину необходимо собрать документационный пакет.

В него войдут такие бумаги:

  1. Форма налоговой декларации 3-НДФЛ. О том, как и где получить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, мы писали.
  2. Копия паспорта.
  3. Справка 2-НДФЛ (обязательно оригинал).
  4. Договор купли-продажи или договор долевого участия.
  5. Платежные документы, подтверждающие вложение денег.

    Обязательно подавать оригиналы или заверенные платежные поручения, расписки, квитанции об оплате.

  6. Выписка из ЕГРН.
  7. Акт приема-передачи жилья.
  8. Копия кредитного договора и справка об удержанных процентах, если жилье находилось в ипотеке.

  9. Копия свидетельства о браке и заявление об определении долей, если жилье приобреталось супругами.
  10. Копия свидетельства о рождении несовершеннолетних, а также заявление об определении долей, если в сделке участвуют дети.
  11. Документы, подтверждающие расходы с разработкой проектно-сметной документации.

    Не всегда они нужны.

Список может быть расширен, если в органах потребуются другие документы.

Как получить налоговый вычет после покупки доли в квартире в 2019 году – инструкция

Для того, чтобы оформить налоговый вычет на имущество в 2019 году, гражданин должен следовать такой инструкции:

  1. Соберите документационный пакет.
  2. Обратитесь к своему работодателю или в налоговую службу по месту жительства.
  3. Напишите личное заявление с просьбой предоставить вам вычет.
  4. Сдайте в службу все документы.
  5. Дождитесь выплаты. В течение 3 месяцев будет проведена камеральная проверка декларации по форме 3-НДФЛ и всех предоставленных документов. После нее, в течение 1 месяца должны вынести решение и выплатить средства. Срок определен статьей 78 НК РФ.

Как правило, если инспекторы нарушают срок выплаты вычета, их можно привлечь к ответственности и взыскать проценты за задержку. Проценты начисляют, исходя из ставки рефинансирования, которая действует в момент нарушения срока возврата.

О том, как оформить вычет за покупку квартиры в Санкт-Петербурге, читайте тут в нашей статье.

Как имущественный вычет делится между собственниками недвижимости при покупке

При приобретении жилья учитывается и количество собственников. Если имущество покупалось и оформлялось в общую собственность нескольких лиц, то налоговый вычет определяется из расчета установленной суммы — 2 000 000 руб. без учета процентов.

Распределение происходит таким образом:

  1. В соответствии с равенством долей при общей долевой собственности. Например, у супруги 1/3 доля, у супруга — 2/3 доли. Также будет и распределяться вычет между ними.
  2. Согласно письменному заявлению при общей совместной собственности. Запросить можно оформить на супруга 100% вычета, а на супругу — 0%.

    Если требование утвердят, то супруга не сможет воспользоваться правом на получение возврата в дальнейшем. Об этом прописано в письме Минфина России № 03-04-05-01/122 от 21 апреля 2008 года.

Заметьте, если жилье приобретает родитель с детьми, то он может получить вычет в полном объеме.

Это даже в том случае, если жилье оформляется в общую долевую собственность.

Возможно, вам будет интересна наши статьи о том, как оформить налоговый вычет за покупку дачи, как получить возврат за обучение или социальный вычет на лечение.

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Источник: //pravo812.ru/useful/1356-imushhestvennyj-vychet-na-kvartiru-pri-dolevoj-sobstvennosti.html

Юр-Центр Варуна